稅務(wù)籌劃的基本方法(個(gè)人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃過關(guān)必做1500題)

如今隨著社會(huì)的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)不斷的進(jìn)步,稅收籌劃變得越加的重要。一個(gè)企業(yè)的長期發(fā)展和稅務(wù)師分不開來的。那么對(duì)于稅務(wù)的問題您了解多少?稅籌是什么?稅收籌劃的基本方法有哪些?

稅籌是什么?稅收籌劃的基本方法有哪些?

稅籌是什么?稅籌是稅務(wù)籌劃,也是稅收籌劃,它的叫法比較多,但都是通過一系列合法活動(dòng)以期達(dá)到降低稅負(fù),合理避稅!現(xiàn)在稅籌的發(fā)展是比較成熟的,越來越多公司及個(gè)人都會(huì)巧用稅籌來為自己提高最大化純利潤。

稅收籌劃的目的是經(jīng)營管理活動(dòng),在業(yè)務(wù)發(fā)生前規(guī)劃稅收,使企業(yè)合理、合法的執(zhí)行稅法,不交冤枉稅,比如個(gè)人所得稅,年終獎(jiǎng)一次發(fā)放和分配到各月工資中分別發(fā)放,要進(jìn)行分別的計(jì)算,以減少個(gè)人的稅收負(fù)擔(dān)。

但是現(xiàn)在好多中小企業(yè)所謂的稅收籌劃都是事后的,也就是事情已經(jīng)發(fā)生了再去籌劃,或是為了不交稅或少交稅而作的一些掩蓋收入,虛列費(fèi)用成本的行為。這些都不是籌劃了。

稅籌一般指納稅籌劃,很多人想到的就是“稅收洼地”、“獲得F票”,也有人通過這樣的方式降低稅負(fù)“獲益”稅務(wù)籌劃的基本方法,更加強(qiáng)化了“合理避稅”的認(rèn)知。誠然,“稅收洼地”是納稅籌劃的方法之一稅務(wù)籌劃的基本方法,但是說到底,納稅籌劃的核心還是運(yùn)用專業(yè)知識(shí)合理利用規(guī)則獲益。稅籌水平越高,掙的錢越安心。對(duì)于每家企業(yè)每個(gè)人來說,納稅是義務(wù),籌劃是權(quán)利。

稅收籌劃的基本方法有哪些?

1、利用所得稅稅收優(yōu)惠政策,合理選擇投資地區(qū)與行業(yè)。

目前,國家政府以及稅務(wù)部門頻頻出臺(tái)所得稅稅收優(yōu)惠政策,企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策形成了以產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠為主、區(qū)域優(yōu)惠為輔、兼顧社會(huì)進(jìn)步的新的稅收優(yōu)惠格局。

因此,企業(yè)選擇此種方式開展所得稅籌劃,其可供選擇的優(yōu)惠政策主要包含:

(1)低稅率及減計(jì)收入優(yōu)惠政策;

(2)產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠;

(3)就業(yè)安置的稅收優(yōu)惠等。

2.利用存貨計(jì)價(jià)方法開展稅務(wù)籌劃

存貨是確定構(gòu)成主營業(yè)務(wù)成本核算的重要內(nèi)容,對(duì)于產(chǎn)品成本、企業(yè)利潤及所得稅都有較大的影響。企業(yè)所得稅法允許企業(yè)采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法或者個(gè)別計(jì)價(jià)法確定發(fā)出存貨的實(shí)際成本,但不允許采用后進(jìn)先出法。

3.利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開展稅務(wù)籌劃

企業(yè)在銷售方式上的選擇不同對(duì)企業(yè)資金的流入和企業(yè)收益的實(shí)現(xiàn)有著不同的影響,不同的銷售方式在稅法上確認(rèn)收入的時(shí)間也是不同的。通過銷售方式的選擇,控制收入確認(rèn)的時(shí)間,合理歸屬所得年度,可在經(jīng)營活動(dòng)中獲得延緩納稅的稅收效益。

4.利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開展稅務(wù)籌劃

費(fèi)用列支是應(yīng)納稅所得額的遞減因素。在稅法允許的范圍內(nèi),應(yīng)盡可能地列支當(dāng)期費(fèi)用,減少應(yīng)繳納的所得稅,合法遞延納稅時(shí)間來獲得稅收利益。

5、運(yùn)用合理的折舊方法,最大限度減輕企業(yè)所得稅稅負(fù)。

對(duì)于企業(yè)來說,折舊是為了彌補(bǔ)固定資產(chǎn)的損耗而轉(zhuǎn)移到成本或期間費(fèi)用中計(jì)提的那一部分價(jià)值。這即是說,折舊的計(jì)提將直接關(guān)系到企業(yè)當(dāng)期成本、費(fèi)用大小以及利潤高低和應(yīng)納所得稅的多少。采用的折舊方法不同,所需繳納的所得稅稅款也不相同。因此,企業(yè)也可以合理利用折舊方法開展稅收籌劃。

6、利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn),在法律允許范圍內(nèi)最大限度進(jìn)行費(fèi)用列支。

費(fèi)用列支是應(yīng)納所得稅額的遞減因素,所以,在稅法允許范圍內(nèi),應(yīng)盡可能地列支當(dāng)期費(fèi)用,減少應(yīng)繳納的所得稅,合法遞延納稅時(shí)間來獲得稅收利益。不過,運(yùn)用此種方法進(jìn)行籌劃,還需要注意各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)稅點(diǎn)的控制。

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