如何合理避稅(存在即合理 合理即滅亡)

企業(yè)需要在合規(guī)的前提下進(jìn)行稅務(wù)籌劃。企業(yè)如何合理避稅?需要根據(jù)政策來進(jìn)行合理的籌劃,愛員工小編給大家收集了3種常見的企業(yè)合理避稅方法,供大家參考。

利用小微企業(yè)的優(yōu)惠政策合理避稅

(1)每月開票金額不超3萬,免收增值稅及附加稅(適用于增值稅普通發(fā)票)。

(2)每月開票金額不超10萬,免收教育費及地方教育費附加(適用于增值稅普通發(fā)票)。

(3) 自2017年1月1日至2019年12月31日,將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由30萬元提高至50萬元,對年應(yīng)納稅所得額低于50萬元(含50萬元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

舉個例子:

小型微利企業(yè)的實際經(jīng)營中,如果當(dāng)月下旬已經(jīng)開出近3萬的發(fā)票,還有一筆即將到賬的收入,則盡量別在當(dāng)月確認(rèn)收入,這樣可以減少增值稅的繳納。

利用國家對高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策合理避稅

如何合理避稅(存在即合理 合理即滅亡)

(1)企業(yè)的研發(fā)費用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除。

(2)申請成為“高新技術(shù)企業(yè)”,可以少繳10%的企業(yè)所得稅,按照利潤的15%繳納。(非高新技術(shù)企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅)

這兩項規(guī)定,到底能為高新技術(shù)企業(yè)減輕多少稅負(fù),我們通過一個例子來看一下。

如何合理避稅(存在即合理 合理即滅亡)

假如,某高新技術(shù)企業(yè)的凈利潤為200萬,研發(fā)費用為100萬。

按照優(yōu)惠政策的規(guī)定,企業(yè)的研發(fā)費用可按照175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除,那么,該企業(yè)就可以扣除175萬,只需對剩下的25萬按照15%的稅率進(jìn)行繳稅,即高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅額為3.75萬。

而對于非高新技術(shù)企業(yè)來說,申請研發(fā)費用稅前減免優(yōu)惠的難度大,因為稅務(wù)局的甄別條件比較嚴(yán)格,即使申請成功,也要按照25%對減免后的利潤進(jìn)行征稅,需要繳納12.5萬元的企業(yè)所得稅。所以建議符合條件的企業(yè)盡快申請為高新技術(shù)企業(yè),輕松享受政策福利。

如何合理避稅(存在即合理 合理即滅亡)

所以如何合理避稅,建議符合條件的企業(yè)盡快申請為高新技術(shù)企業(yè)。

利用年終獎繳稅的優(yōu)惠政策合理避稅

年終獎的準(zhǔn)確叫法是“全年一次性獎金”, 年終獎個稅計稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法,是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優(yōu)惠。

年終獎是對企業(yè)員工們一年來工作業(yè)績的肯定?!澳昴╇p薪制”是最普遍的年終獎發(fā)放形式之一,大多數(shù)企業(yè),尤其是外企普遍會使用這種方法。

企業(yè)要利用好“全年一次性獎金”的稅收優(yōu)惠政策,減輕稅負(fù),還需要注意以下事項:

1)納稅人取得全年一次性獎金如何合理避稅,單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內(nèi),對每一個納稅人,該計稅辦法只允許采用一次。

2)納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金,如半年獎、季度獎、加班獎、先進(jìn)獎、考勤獎等,一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并,按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。

3)由于個人所得稅的法定納稅主體是個人,企業(yè)為員工承擔(dān)的個人所得稅不能稅前扣除,在年度匯算清繳時,企業(yè)應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整,調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

合理避稅,可以為企業(yè)省下一大筆費用,不僅是對企業(yè),抑或是對員工來說,都是一個好消息。希望每個公司都能夠找到合適自己的合理避稅方法。

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