Q：想問(wèn)下 去年計(jì)提的年終獎(jiǎng)是不是要在今年5.31之前發(fā)完？如果賬上錢(qián)不夠可以分兩次發(fā)嗎 一次4月一次5月 A：是的，分幾次對(duì)企業(yè)所得稅沒(méi)有影響。 Q：老師，個(gè)體工商戶賣(mài)菜，需要取得成本票嗎？怎么取得 A：核定征收就不用成本票 Q：留底退稅，想咨詢一下，農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)企業(yè)，可以退稅嗎？大量留底 A：不可以，是針對(duì)制造業(yè)...

Q: 老師，我想咨詢一下我們公司是建筑行業(yè)，年前開(kāi)了60多萬(wàn)的發(fā)票，對(duì)方是打款到法人賬戶，導(dǎo)致賬上一直掛著應(yīng)收60多萬(wàn)，實(shí)際已經(jīng)入老板口袋，然后賬上其他應(yīng)付款-法人貸方有100多萬(wàn)，我現(xiàn)在可以做現(xiàn)金收款，然后沖法人借款嗎，還是要怎么處理 A:可以按你說(shuō)的處理，以后盡量打公戶。 Q: 老師，請(qǐng)問(wèn)我們是建筑業(yè)，從總包方分...

Q：老師 老板承包了一個(gè)小產(chǎn)業(yè)園 他主營(yíng)招商出租 申請(qǐng)了簡(jiǎn)易征收 成本票少 怎么辦呢 他能否再分包出去 A：是沒(méi)成本所以沒(méi)票，還是有成本沒(méi)票，如果是有成本沒(méi)票，那就應(yīng)該按規(guī)定取得發(fā)票。是否可以再分包，稅務(wù)不管，要看園區(qū)政策。 Q：老師，我們有個(gè)銀行承兌通過(guò)承兌公司背書(shū)給了另一個(gè)公司。實(shí)際和另一個(gè)公司沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)。然后兌...

我們企業(yè)是銷(xiāo)售自產(chǎn)鋁合金門(mén)窗并提供安裝的，我們分別核算鋁合金門(mén)窗銷(xiāo)售收入和安裝收入，請(qǐng)問(wèn)安裝收入能否選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅？答復(fù)：不可以的。因?yàn)?017年第11號(hào)公告中并沒(méi)有提到：銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供安裝服務(wù)的，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。因此銷(xiāo)售自產(chǎn)鋁合金門(mén)窗并提供安裝的，不屬于混合銷(xiāo)售，分別核算鋁合...

購(gòu)進(jìn)按13%抵扣給客戶開(kāi)票卻是9%和6%，可以嗎？ 當(dāng)然可以。給大家舉兩個(gè)例子：機(jī)電設(shè)備——（購(gòu)進(jìn)，13%抵扣）機(jī)電安裝公司——（銷(xiāo)售，開(kāi)具9%安裝費(fèi)發(fā)票）——給客戶安裝注：業(yè)主為安裝機(jī)電且購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售行為均面向同一客戶，按照業(yè)主開(kāi)具增值稅發(fā)票 酒店用品——（購(gòu)進(jìn)，13%抵扣）酒店——（銷(xiāo)售，開(kāi)具6%發(fā)票）——客人入住...

財(cái)稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄（六十一） Q: 單位支付的一次性傷殘補(bǔ)助金，計(jì)入什么科目？還有要不要在個(gè)稅系統(tǒng)代扣代繳記錄一下，查了這個(gè)是免征個(gè)稅。到要不要申報(bào)呢 A:是代收代付還是公司承擔(dān)，代收代付計(jì)其他應(yīng)付款，公司承擔(dān)計(jì)管理費(fèi)用 Q: 庫(kù)存怎么轉(zhuǎn)入新公司？ A:不明白問(wèn)題是什么？ Q: 老師，朋友公司賬戶被凍結(jié)了，我們公司代...

Q：老師，小規(guī)模個(gè)體戶，開(kāi)增值稅專(zhuān)票要交增值稅嗎？不足15萬(wàn)也要交是嗎？退休的老師能開(kāi)廠子做法人嗎？A：開(kāi)專(zhuān)票就必須交增值稅，不論金額。可以。 Q: 老師，是這樣，我們有去年的付款銀行單沒(méi)入賬，現(xiàn)在入賬，就是賬戶里的錢(qián)不打款走這個(gè)賬單，就是實(shí)際賬戶錢(qián)在，賬上走錢(qián)，怎么會(huì)造成這樣的情況？A:漏入賬，現(xiàn)在可以補(bǔ)入賬，這是...

Q：老師，公司開(kāi)回來(lái)的咨詢費(fèi)的發(fā)票，附什么協(xié)議比較好，能給我那個(gè)版本嗎？ A：咨詢費(fèi)的合同，每類(lèi)咨詢費(fèi)都不一樣，可以在網(wǎng)上找下類(lèi)似的合同修改。 Q：老師，小規(guī)模企業(yè)，公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照上可以開(kāi)買(mǎi)賣(mài)商品發(fā)票，但是主營(yíng)收入應(yīng)該是服務(wù)費(fèi)收入，現(xiàn)在為了讓客戶可以從公司報(bào)銷(xiāo)全部開(kāi)具了賣(mài)商品的發(fā)票，公司也沒(méi)有采購(gòu)這些商品，年開(kāi)票在300...

Q：營(yíng)業(yè)執(zhí)照上所有信息變更了，稅務(wù)可以注銷(xiāo)嗎？ A：營(yíng)業(yè)執(zhí)照是變更，那稅務(wù)也要變更 Q：?同樣兩個(gè)股東，法人不一樣注冊(cè)同行業(yè)公司，后面還有業(yè)務(wù)往來(lái)，這樣行不行？ A：只要不違法，怎么樣都可以，關(guān)聯(lián)企業(yè)是合法的，利用關(guān)聯(lián)交易從事違法活動(dòng)才違法。 Q：老師，注冊(cè)資本一千萬(wàn)能不能改一百萬(wàn)？改后注冊(cè)資本的印花稅是不是可以少繳納...

怎么判斷能否零申報(bào)？申報(bào)多久才安全？ 按照我國(guó)法律，只要公司注冊(cè)成功后，就要每月按照國(guó)家規(guī)定繳納稅款。但是在初創(chuàng)期，企業(yè)往往需要磨合、運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后才能慢慢走上正軌開(kāi)始盈利，那在這段收入、成本和費(fèi)用均為0的時(shí)間內(nèi)也得交稅嗎？這就需要“零申報(bào)”了。所謂零申報(bào)是指企業(yè)納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅收入，沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅收入時(shí)，...