財(cái)稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄(七十一)


 

 


Q: 老師,我一個(gè)問(wèn)題一下,比如我公司,進(jìn)了一批80000元的鋼材,加工費(fèi)是20000元,后來(lái)我們又轉(zhuǎn)賣給人家,開了100000元的鋼材稅票,請(qǐng)問(wèn)一下,我們公司可以抵消100000萬(wàn)的增值稅嗎?還是只能抵80000元。

A:抵稅是根據(jù)發(fā)票來(lái)的。


Q: 老師。我們公司拿貨都是十年的老供應(yīng)商了。我們一般都是先拿貨過(guò)半年才付款開發(fā)票。然后導(dǎo)致賬面上原材料少 實(shí)際工廠的原材料多。這該怎么處理呢?

A:做賬是根據(jù)實(shí)際進(jìn)貨情況做,不是根據(jù)發(fā)票到的時(shí)間做,也就是會(huì)計(jì)上講的貨到票未到。


Q: 老師你好,企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中的本年累計(jì)金額和上年金額是怎么取數(shù)的,現(xiàn)在報(bào)2021年的那本年累計(jì)金額是2021年12月底的累計(jì)數(shù)嗎,上年金額是2020年的累計(jì)數(shù)嗎,謝謝

A:根據(jù)利潤(rùn)表取數(shù),分別取2021和2020年全年累計(jì)數(shù)。


Q: 大家好,去年申報(bào)的無(wú)票收入,今年補(bǔ)開發(fā)票了,該怎么做賬呢?

A:紅沖無(wú)票,再做有票


Q: 制造業(yè)料工費(fèi)的占比是直接材料、人工、費(fèi)用分別除總的成本還是除以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(不含稅收入)?工資計(jì)提的時(shí)候也有的在管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中,打這個(gè)人工是單獨(dú)的列出來(lái)還是放在費(fèi)用中

A:占比分母看你們公司習(xí)慣。根據(jù)所屬部門計(jì)入相關(guān)成本、費(fèi)用中


Q: 老師,請(qǐng)問(wèn)房租收據(jù)可以稅前扣除嗎

A:收據(jù)不可以


Q: 您好老師,想咨詢個(gè)問(wèn)題,就是公司和員工簽訂租車協(xié)議,如果約定每月租車費(fèi)用500塊錢,個(gè)人需要代開發(fā)票嗎?另外,租車協(xié)議約定,每月固定的油補(bǔ),以油卡的方式發(fā)放,需要代扣代繳個(gè)稅嗎?

A:需要開發(fā)票。需要繳個(gè)稅。


Q: 雪梅老師,公帳上的錢以借款方式借給了一個(gè)公司,這個(gè)公司遲遲未還款,借款有時(shí)間限制嗎?有要求什么時(shí)間內(nèi)必須還嗎?

A:借款時(shí)間看你們自己約定,什么時(shí)間還,也是你們之間約定。


Q:老師,A公司把商品賣給甲公司后,A公司注銷稅務(wù)了,工商沒注銷,A公司可以委托B公司收款嗎

A:工商還在,正常應(yīng)該自己收款。 


Q: 老師,商貿(mào)企業(yè)一般納稅人,固定資產(chǎn)10萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬(wàn),抵扣時(shí),如果用,加上進(jìn)項(xiàng)稅額,產(chǎn)生留抵稅額較大,怎樣用比較合理

A:不想留抵那就少勾選認(rèn)證就可以了


Q: 個(gè)人代理記賬違法嗎,聽別人說(shuō)是違反會(huì)計(jì)法,我代理了10幾家小微企業(yè)稅務(wù)賬,現(xiàn)在應(yīng)該咋辦?需要注冊(cè)代理記賬公司嗎?

A:按法律規(guī)定,代理記賬應(yīng)取得代理記賬許可證。

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