什么是稅收籌劃？是在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下，按照稅收政策法規(guī)的導(dǎo)向，事前選擇稅收利益最大化的納稅方案處理自己的生產(chǎn)、經(jīng)營和投資、理財(cái)活動(dòng)的一種企業(yè)籌劃行為。
稅收籌劃的基本工作流程
稅收籌劃工作流程是籌劃人員在實(shí)施稅收籌劃過程中所采取的基本步驟和方法。制定科學(xué)、合理的稅收籌劃工作流程是順利開展籌劃活動(dòng)的首要條件和重要保證。在稅收籌劃過程中采用恰當(dāng)合理的工作流程是實(shí)現(xiàn)籌劃目標(biāo)的重要條件，是影響籌劃效率和效果的重要因素。恰當(dāng)合理的稅收籌劃工作流程可以使籌劃活動(dòng)有條不紊地進(jìn)行比較好的稅務(wù)籌劃公司，提高籌劃工作的效率，保證籌劃工作的質(zhì)量。
我們在總結(jié)企業(yè)稅收籌劃實(shí)踐運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了實(shí)施稅收籌劃活動(dòng)。
1、企業(yè)基本情況與需求分析
2、企業(yè)相關(guān)財(cái)稅政策盤點(diǎn)歸類
3、企業(yè)納稅評(píng)估與剖 剖析
4、稅收籌劃方案設(shè)計(jì)與制定
5、稅收籌劃涉稅糾紛處理
6、籌劃實(shí)施跟蹤與績效評(píng)估
適合做稅收籌劃的企業(yè)
1、新辦或正在申辦的企業(yè)
這類企業(yè)有足夠的稅收籌劃空間，企業(yè)創(chuàng)立開始或新增項(xiàng)目開始就開展稅收籌劃或聘請稅務(wù)顧問可以充分享受國家產(chǎn)業(yè)政策，同時(shí)也可使企業(yè)在財(cái)稅核算方面起好頭，開好步。
2、財(cái)稅核算比較薄弱的企業(yè)
財(cái)稅核算比較薄弱的企業(yè)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是企業(yè)內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的財(cái)稅核算內(nèi)部控制制度，容易出現(xiàn)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；二是財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)偏低，不能準(zhǔn)確進(jìn)行財(cái)稅核算，財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)大。而這兩個(gè)方面都容易引發(fā)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，稍不留意就會(huì)造成巨大財(cái)務(wù)損失，這類企業(yè)應(yīng)及早規(guī)范財(cái)稅核算，開展稅收籌劃，防范財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。
3、財(cái)稅核算比較復(fù)雜的企業(yè)
有些企業(yè)財(cái)稅核算比較復(fù)雜，有的涉及出口退稅業(yè)務(wù)，有的涉及稅種較多，還有的企業(yè)經(jīng)常遇到較為復(fù)雜的涉稅業(yè)務(wù)，如涉及申請減免稅，涉及有較大額度的所得稅等，這類企業(yè)出于涉稅核算較為復(fù)雜，這類應(yīng)該做好稅收籌劃，做好長遠(yuǎn)稅務(wù)規(guī)劃。
4、曾被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰過的企業(yè)
俗話說“亡羊補(bǔ)牢，未為遲矣”比較好的稅務(wù)籌劃公司，曾被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰過的企業(yè)應(yīng)警鐘長鳴，要重視稅收籌劃活動(dòng)的開展，及早找出財(cái)稅漏洞，防患于未然。
5、籌劃空間大的企業(yè)
一般來講，資產(chǎn)規(guī)模和收入規(guī)模較大，組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，經(jīng)營活動(dòng)復(fù)雜，涉及的稅種及稅收政策復(fù)雜的企業(yè)，其稅收籌劃的空間較大，而這類企業(yè)一旦出現(xiàn)問題，稅收損失也較大，比如許多跨地區(qū)、跨行業(yè)的大型企業(yè)集團(tuán)，只要符合稅收優(yōu)惠目錄，就可以充分享受稅收籌劃的好處。
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