稅收籌劃的目的是經(jīng)營管理活動，在業(yè)務發(fā)生前規(guī)劃稅收，使企業(yè)合理、合法的執(zhí)行稅法，不交冤枉稅，比如個人所得稅，年終獎一次發(fā)放和分配到各月工資中分別發(fā)放，要進行分別的計算，以減少個人的稅收負擔。那么稅務籌劃主要包括哪些內(nèi)容呢?
對于生產(chǎn)經(jīng)營活動而言，當我們的業(yè)務交易發(fā)生后，相對應的納稅結果也就產(chǎn)生了，這個時候你再想通過某種手段減少稅費的繳納，那基本上是不可能的了。通常很多大型的企業(yè)或者公司都有自己的稅務籌劃專業(yè)團隊，對于很多小微企業(yè)和工體戶而言，要想節(jié)約成本，在經(jīng)營活動之前一定要找提供稅務籌劃咨詢的公司進行咨詢，從而達到降低成本的目的。
我們在遇到法律糾紛或者吃官司的時候，首先想到的就是找個律師幫自己達成目的，為什么呢?因為我們知道自己掌握的法律知識有限，而律師長期跟法律打交道，他們對法律非常了解，通過他們能夠化腐朽為神奇，能夠通過法律的數(shù)段維護我們的正當權益和利益。稅務籌劃咨詢公司也是一樣，專業(yè)的人做專業(yè)的事情，他們經(jīng)常跟稅務部門打交道，他們長期從事稅務相關法律法規(guī)的研究，他們也能夠化腐朽為神奇，能夠達到意想不到的結果。
在經(jīng)營活動之前，我們就可以咨詢稅務籌劃公司，同樣的一件事情我們應該怎么做才能夠減少繳稅，稅務籌劃公司就會結合你所經(jīng)營的公司的時間，給出合理的籌劃建議，能夠清晰的說明哪些稅費是必須繳納的，哪些可以延期或者拖欠，哪些是重疊的可以只繳部分等等。
當然這些咨詢服務都是有償?shù)?，因為這是他們耐以生存的本領，只要提供資金，他們救恩能夠給你提供各種各樣的技術手段，例如：免稅技術手段、減稅技術手段、稅率差異技術手段、扣除技術手段、抵免技術手段、延遲納稅技術手段、退稅技術手段等等，通過這些手段能夠讓你的利益最大化。
除了技術手段之外，他們還能夠尋找優(yōu)惠政策、法律法規(guī)的漏洞，甚至能夠找到稅法文字規(guī)定中對某些部分內(nèi)容的忽略等情形，然后將這些情形轉化成實際使用價值，通過合法或者“非違法”的手段達成自己 的利益目的。
稅收籌劃的意義就是：
1、有助于提高企業(yè)自身的經(jīng)營管理水平，尤其是財務和會計的管理水平。如果一個國家的現(xiàn)行稅收法規(guī)存在漏洞而納稅人卻無視其存在，這可能意味著：一方面納稅人經(jīng)營水平層次較低，對現(xiàn)有稅法沒有太深層次的掌握，就更談不上依法納稅和誠信納稅;另一方面意味著一個國家稅收立法質量差。
2、有助于優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)業(yè)結構和投資方向。企業(yè)根據(jù)稅收的各項優(yōu)惠政策進行投資決策、企業(yè)制度改造、產(chǎn)品結構調整等，盡管在主觀上是為了減輕稅收負擔，但在客觀上卻是在國家稅收經(jīng)濟拉桿的作用下，逐步走上優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構和生產(chǎn)力合理布局的道路。
3、有利于完善稅制，增加國家稅收。稅收籌劃有利于企業(yè)降低稅務成本，也有利于貫徹國家的宏觀經(jīng)濟政策，使經(jīng)濟效益和社會效益達到有機結合，從而增加國家稅收。如稅收籌劃中的避稅籌劃，就是對現(xiàn)有稅法缺陷作出的昭示，暴露了現(xiàn)有稅收法規(guī)的不足，國家則可根據(jù)稅法缺陷情況采取相應措施，對現(xiàn)有稅法進行修正，以完善國家的稅收法規(guī)。
4、有利于減少企業(yè)自身的“偷、欠、騙、抗”稅等稅收違法行為的發(fā)生，強化納稅意識，實現(xiàn)誠信納稅。納稅人都希望減輕稅負。如果有不違法的方法可以選擇，自然就不會做違法之事。稅收籌劃的存在和發(fā)展為納稅人節(jié)約稅收開支提供了合法的渠道，這在客觀上減少了企業(yè)稅收違法的可能性。
所以，稅務籌劃的內(nèi)容具體包括以下幾方面：
1、節(jié)稅。所謂的節(jié)稅指的是：在稅法立法精神的前提下，利用稅法中的一些優(yōu)惠政策和稅收懲罰等傾斜調控政策，對企業(yè)的籌資、投資和經(jīng)營等活動進行調整，從而達到減少納稅的目的。這種方式也是稅務籌劃中中的組成部分之一稅務籌劃內(nèi)容，并且是受國家支持的。
2、規(guī)避稅收陷阱。一般來說稅收政策規(guī)定中都存在一些稅收陷阱稅務籌劃內(nèi)容，稅務籌劃的目的也是為了在企業(yè)經(jīng)營活動這種，能夠有效的對這些陷阱進行規(guī)避。需要明白的是：為了能夠更好的規(guī)避稅收陷阱，需要提前對稅收陷阱信息進行了解。
3、稅收轉嫁籌劃。企業(yè)在開展稅收轉嫁籌劃的時候，會為了達到減輕企業(yè)稅收壓力，通過對產(chǎn)品價格進行調整，并且將稅收壓力轉嫁給他人承擔。
4、涉稅零風險。如果納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營賬目清楚，并且納稅申報也不存在問題，稅款繳納的及時、足額，不出現(xiàn)任何違法的行為，那么所造成的風險則是極小的，并且可以忽略不記。
那么稅務籌劃平臺的服務內(nèi)容有哪些呢?
(1)稅務咨詢業(yè)務范圍：為企業(yè)辦理有關稅務策劃、涉稅審查、匯算清繳等業(yè)務。
服務對象：稅務方面涉及很多復雜且多變的法規(guī)和實務問題，主要是在稅務辦理、計算、清繳等方面有疑難的企業(yè)。
(2)財務咨詢業(yè)務范圍：企業(yè)財務制度、財務運營及財務分析的每個財務環(huán)節(jié)企業(yè)所有疑難問題。服務對象：所有需要提供財務技術支持的企業(yè)。具體服務內(nèi)容：1、代為設計財會制度;2、成本核算流程設計及實施;3、提供常年財會顧問;4、提供績效評價，做出經(jīng)濟活動分析。
(3)代辦證照業(yè)務范圍：代辦各種工商、稅務、組織機構代碼證等相關證照。服務對象：新設、變更企業(yè)。具體服務內(nèi)容：1、代理申辦營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證;2、代理申辦一般納稅人資格認定，稅收減免證;3、代理申辦減免稅和出口退稅，延緩交稅時間。
(4)會計代理業(yè)務范圍：代建賬、記賬、稅務代理及清理亂賬等。服務對象：新設企業(yè)及有建帳、記帳需要的企業(yè)。具體服務內(nèi)容：1、代建新帳、代理記帳、編制會計報表;2、代理注冊稅務、變更、注銷登記、納稅申報等;3、清理亂帳;4、專項資金撥付使用情況。
最后，常見的稅務籌劃方法：
1、入駐稅收洼地
政府為了吸引企業(yè)入駐、擴充本地稅收來源、促進本地經(jīng)濟的發(fā)展，從而制定一系列的稅收優(yōu)惠政策、地方留成返還政策、簡化稅收征管辦法等行為，來吸引企業(yè)的入駐。公司注冊在低稅收洼地，享受當?shù)囟愂諆?yōu)惠政策。
如最近最火的海南自由貿(mào)易港，企業(yè)所得稅按15%征收，高端緊缺人才個人所得稅免征。
財政部&稅務總局關于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知財稅〔2020〕31號規(guī)定：對注冊在海南自由貿(mào)易港并實質性運營的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
財政部&稅務總局關于海南自由貿(mào)易港高端緊缺人才個人所得稅政策的通知財稅〔2020〕32號規(guī)定：對在海南自由貿(mào)易港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分，予以免征
2、注冊個人獨資企業(yè)申請核定征收
對企業(yè)來說優(yōu)惠力度很大的稅收優(yōu)惠政策就是年收入低于500萬的企業(yè)可以認定為小規(guī)模納稅人，地方政府可以對個稅采用核定征收的政策，納稅人的所得率直接核定為開票額的0.5%-2.19%，目前總稅率低至3%!
小規(guī)模納稅人的個人獨資企業(yè)不用交企業(yè)所得稅，可享受月銷售額低于10萬免增值稅的優(yōu)惠，增值稅附加0.06%。
3、納稅人籌劃法
納稅人籌劃法是進行納稅人身份的合理界定和轉化，使納稅人承擔的稅負盡量降低到最小程度，或直接避免成為某類納稅人。
(1)納稅人身份選擇：個體工商戶、獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的經(jīng)營所得，計算繳納個人所得稅而不需要繳納企業(yè)所得稅。 且今年個體戶和小微企業(yè)的所得稅減按1%征收，且延緩至年底。
(2)一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份轉換：小規(guī)模納稅人按月銷售額≤10萬(按季銷售額≤30萬)免征增值稅。
4、業(yè)務轉化籌劃法
業(yè)務轉化籌劃法手段靈活，注入購買、銷售、運輸、建房等業(yè)務，將無形資產(chǎn)轉讓可以合理轉化為投資或合營業(yè)務。
例如設備銷售可以分為技術、安裝、銷售三個部分，安裝服務和技術服務的增值稅稅率低于設備銷售的增值稅稅率。
更多財稅咨詢、上市輔導、財務培訓請關注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權請聯(lián)系刪除處理。
400-835-0088
