生產(chǎn)機(jī)器人企業(yè)年銷售額1000多萬的綜合稅負(fù)27%，利用計(jì)劃稅負(fù)4.5%
毛利潤有銷售額的40%左右，可能是自動化行業(yè)的平均毛利潤水平。 企業(yè)所得稅、增值稅等各種稅(有部分扣除)加上人工費(fèi)，約占銷售額的25%。 如果除去房租、水電費(fèi)等支出，到手的凈利潤還剩下10%左右。
的賬單是上海高科技企業(yè)主的真實(shí)案例。
不得不承認(rèn)的是公司怎么稅收籌劃，我國制造業(yè)僅依靠成本優(yōu)勢取勝的時代正在遠(yuǎn)去，在現(xiàn)行的制造業(yè)環(huán)境下，包括人力成本在內(nèi)的綜合成本上升，稅收也是一大負(fù)擔(dān)，企業(yè)的壓力非常大。
說到企業(yè)負(fù)擔(dān)，大部分企業(yè)不想吐槽的可能是人工費(fèi)。 據(jù)合作伙伴介紹，上海科技型公司的企業(yè)主稱，在過去三年中，他的使用成本大幅上升。 最初招聘工程師，工資六七千元，但現(xiàn)在大約需要一萬元。 也就是說，本科畢業(yè)，有5年左右的工作經(jīng)驗(yàn)。 漲價的不僅僅是研究開發(fā)職位。 他說：“在工廠那邊，技術(shù)人員的工資三年前是4000元，現(xiàn)在變成了6000元左右?！?他的企業(yè)現(xiàn)在有40多名工程師和30多名技術(shù)工人、行政、財(cái)務(wù)等人員，沒有一般工人。 他說：“2014年，如果計(jì)算社會保障公積金等，人工費(fèi)占公司營業(yè)收入的12%左右，目前占17%。 ”。
中國的人工費(fèi)正在迅速上升。 根據(jù)這個企業(yè)主的經(jīng)驗(yàn)，他聘用的工程師的薪資三年來上升了最多的60%以上，技術(shù)工人的薪資上升了50%左右。 據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，從2005年開始的10年間，中國勞動力成本上升了5倍，比1995年上升了15倍。
四川生產(chǎn)機(jī)器人的工廠老板告訴小編，企業(yè)所得稅按凈利潤的25%支付，雖然有點(diǎn)高，但一般都是用一些合理的方法策劃規(guī)避措施(比如小編的稅務(wù)籌劃方案)，反而增值稅是他們最想減免的。 他說：“我們公司的年銷售額是1000多萬元，但每年繳納的四五十萬元稅款中，九成以上是增值稅，企業(yè)所得稅不過幾萬元。 ”。 據(jù)估算，增值稅支付最多，他們每年繳納的稅收的80%是增值稅。
從2016年5月1日開始，中國也迎來了財(cái)稅體制的深刻變革，營業(yè)稅退出歷史舞臺，“營改增”政策開始全面實(shí)施公司怎么稅收籌劃，試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活性服務(wù)業(yè)。
從銷售稅到增值稅的變更表面上看與制造業(yè)無關(guān)，但制造業(yè)企業(yè)可以受益，如扣除獲得服務(wù)的相關(guān)項(xiàng)目等。 但是，一些制造業(yè)企業(yè)有一段時間沒有明顯感受到增值稅改革政策的好處。
最后，鮮明的企業(yè)節(jié)稅案例(甜蜜) :
籌劃前企業(yè)納稅情況
銷售額500萬
利潤總額300萬
增值稅500萬*3%=15萬
企業(yè)所得稅300萬*25%=75萬
個人所得稅(300萬-75萬) *20%=45萬
稅收共計(jì)135萬
綜合稅負(fù)27%
籌劃后企業(yè)納稅情況
銷售額500萬
利潤總額300萬
增值稅500萬*3%=15萬
企業(yè)所得稅0
個人所得稅500*1.5%=7.5萬
稅收共計(jì)22.5萬
綜合稅負(fù)4.5%
節(jié)稅效應(yīng)
通過稅收籌劃，直接節(jié)稅112.5萬，節(jié)稅效果83.33%，綜合稅負(fù)僅為4.5%
進(jìn)行稅務(wù)籌劃后發(fā)現(xiàn)，企業(yè)總稅負(fù)減少112.5萬元，節(jié)稅效果非常明顯
有憂患意識、有效地進(jìn)行稅務(wù)籌劃，既可以解決企業(yè)不合理的財(cái)稅籌劃問題，又可以保證企業(yè)的健康有序和長遠(yuǎn)發(fā)展。
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