建筑企業(yè)稅務(wù)培訓(xùn)(建筑行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn))

建筑行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

【課程背景】

2021年3月中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》明確提出要以“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段，穩(wěn)步實(shí)施發(fā)票電子化改革建筑企業(yè)稅務(wù)培訓(xùn)，深化稅收大數(shù)據(jù)共享應(yīng)用，到 2023年實(shí)現(xiàn)從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。在此背景下，伴隨金稅四期即將上線，稅務(wù)執(zhí)法區(qū)域協(xié)同持續(xù)深化，“稅警關(guān)銀”部門聯(lián)動(dòng)更趨常態(tài)化，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域涉稅違法多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群的風(fēng)險(xiǎn)防控與監(jiān)管不斷加強(qiáng)，稅務(wù)稽查精準(zhǔn)度不斷提升。在稅法剛性日趨明顯的新時(shí)期建筑企業(yè)稅務(wù)培訓(xùn)，財(cái)務(wù)人員學(xué)會(huì)預(yù)防及解決涉稅爭(zhēng)議成為其不可或缺的專業(yè)技能。

本次專題培訓(xùn)聚焦當(dāng)前稅務(wù)稽查新動(dòng)向，洞察涉稅風(fēng)險(xiǎn)新變化，深入分析近年來(lái)房地產(chǎn)、建筑、再生資源、鋼鐵、煤炭、焦化及其他服務(wù)行業(yè)涉稅違法問(wèn)題多發(fā)的行業(yè)典型疑難案例，突出案例教學(xué)和實(shí)務(wù)前沿性，幫助企業(yè)財(cái)稅高管精準(zhǔn)把握2021年稅收征管改革新趨勢(shì)，提升學(xué)員應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查、管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、解決涉稅爭(zhēng)議的專業(yè)能力和水平。

【課程內(nèi)容】

主題一：“以數(shù)治稅”背景下稅收征管與稅務(wù)稽查的新變化和新趨勢(shì)

（一）從金稅三期走向金稅四期，需要了解哪些事項(xiàng)

（二）增值稅電子發(fā)票推廣帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)新變化

（三）稅收?qǐng)?zhí)法區(qū)域協(xié)同與“稅警關(guān)銀”部門聯(lián)動(dòng)的新趨勢(shì)

（四）“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”新型涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)的新動(dòng)向與新風(fēng)險(xiǎn)

（五）案例分析如何進(jìn)行財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)

（六）案例解讀先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅如何退

主題二：民法典的實(shí)施對(duì)涉稅事項(xiàng)的影響

主題三：2021房地產(chǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理新趨勢(shì)與疑難案件解析

（一）土地增值稅清算征管新趨勢(shì)：集中清算與第三方審核

（二）第三方集中審核帶來(lái)的六大涉稅風(fēng)險(xiǎn)與三大合規(guī)挑戰(zhàn)

（三）從*稅局稽查案例看土地增值稅的納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

（四）從*司法裁判案例看土地增值稅的刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

（五）某房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算裝修費(fèi)用分?jǐn)偁?zhēng)議案

（六）企業(yè)并購(gòu)重組土地增值稅優(yōu)惠待遇及收入扣除調(diào)整爭(zhēng)議案

（七）房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)外擴(kuò)張的涉稅分析處理與規(guī)劃

（八）房地產(chǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)涉稅分析處理與規(guī)劃

（九）房地產(chǎn)企業(yè)重組的涉稅分析處理與規(guī)劃

（十）房地產(chǎn)行業(yè)成本預(yù)提，涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析

主題四：建筑業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控技巧

（一）建筑業(yè)實(shí)行增值稅到底是怎么一回事

（二）增值稅降稅率對(duì)建筑行業(yè)效應(yīng)分析

（三）掛靠業(yè)務(wù)全流程中的十三步會(huì)計(jì)核算及核算依據(jù)

（四）工程竣工結(jié)算中應(yīng)重點(diǎn)審計(jì)的五個(gè)項(xiàng)目

（五）假賬與反假賬實(shí)務(wù)案例分析

（六）建筑企業(yè) “預(yù)收賬款”，應(yīng)注意這些涉稅問(wèn)題

（七）“農(nóng)民工工資專用賬戶+實(shí)名制”下的農(nóng)民工工資支付管理流程

（八）勞務(wù)公司列支農(nóng)民工工資成本的稅務(wù)稽查重點(diǎn)

（九）甲供工程：盡量采用差額結(jié)算法 避免潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（十）建筑工人實(shí)名制對(duì)建筑企業(yè)財(cái)稅管理有什么影響

（十一）建筑企業(yè)異地提供建筑服務(wù)的財(cái)稅處理分析

（十二）勞務(wù)公司（建筑企業(yè)）與班組長(zhǎng)簽勞務(wù)作業(yè)分包合同代開(kāi)發(fā)票的處理技巧

（十三）增值稅期末留抵退稅案例簡(jiǎn)析

（十四）勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、人力資源外包如何區(qū)分

（十五）掛靠人與被掛靠人資金結(jié)算時(shí)如何開(kāi)具發(fā)票

（十六）建筑企業(yè)掛靠工程稅收安全的五項(xiàng)制度控稅策略

（十七）母子公司之間收取管理費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其管控的合同簽訂技巧

（十八）建筑企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理承包制營(yíng)改增后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

（十九）工程質(zhì)保金如何開(kāi)具發(fā)票

（二十）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，建筑勞務(wù)如何進(jìn)行納稅管理

主題五、建筑業(yè)納稅籌劃策略

（一）建筑業(yè)包工頭（班組長(zhǎng)）按何種所得代開(kāi)發(fā)票

（二）銷售自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備的同時(shí)提供安裝服務(wù)如何納稅

（三）建筑勞務(wù)公司“清包工”?合同的節(jié)稅技巧

（四）如何簽訂合同，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)*的目的

（五）簽訂建筑企業(yè)“三方協(xié)議”難題破解方案

（六）增值稅率下降后如何選擇不同納稅人身份的供應(yīng)商

主題六：2021再生資源及鋼鐵行業(yè)涉稅管理新趨勢(shì)與疑難案件解析

（一）2021再生資源及鋼鐵行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)觀察

（二）再生資源行業(yè)增值稅政策沿革及稅負(fù)成本全解析

（三）再生資源及鋼鐵企業(yè)常規(guī)商業(yè)模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析

（四）鋼鐵行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)新變化及疑難案例解析

（五）鋼鐵企業(yè)去產(chǎn)能補(bǔ)償收入、碳排放權(quán)交易等涉稅風(fēng)險(xiǎn)前沿實(shí)務(wù)解析

（六）案例分析對(duì)焦化行業(yè)稅收的影響

主題七：2021煤炭及運(yùn)輸行業(yè)涉稅管理新趨勢(shì)與疑難案件解析

（一）2021煤炭及運(yùn)輸行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)新變化

（二）2021煤炭及運(yùn)輸行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)五大表現(xiàn)形式

（三）煤炭及運(yùn)輸行業(yè)涉稅爭(zhēng)議疑難案件解決實(shí)務(wù)解析

（四）煤炭及運(yùn)輸行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理分析

（五）煤炭行業(yè)重點(diǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)

主題八：文化旅游行業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)管控技巧

（一）文化旅游企業(yè)須注意！這3種交易已被稅務(wù)局標(biāo)注為高風(fēng)險(xiǎn)

（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)眼里:文化業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾個(gè)“死穴”

（三）旅游行業(yè)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范技巧

建筑行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

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