淺析保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制英文題目:financialexposureinsurancecompany填表日期:2010年12選題的依據(jù)及意義：(一)選題依據(jù)保險(xiǎn)隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,經(jīng)濟(jì)建設(shè)日益繁榮以及國民對風(fēng)險(xiǎn)保障意識的提高,保險(xiǎn)行業(yè)在社會(huì)發(fā)展中起著不可替代的作用。風(fēng)險(xiǎn)保障功能在人民的社會(huì)生活中起著舉足輕重的作用。它是國家金融領(lǐng)域的三大支柱之一,是經(jīng)濟(jì)建設(shè)、人民生產(chǎn)生活的穩(wěn)定器和潤滑劑。自1996年我國第一部保險(xiǎn)法頒布以來保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展了一個(gè)新的起點(diǎn),開始步入有法可依的時(shí)代。保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的成立對行業(yè)實(shí)施了嚴(yán)格的監(jiān)管,客戶的利益得到了充分的保障。特別是在保險(xiǎn)公司和客戶的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)方面,以及理賠服務(wù)方面都有了嚴(yán)格的規(guī)定。這一切變化和發(fā)展,使得保險(xiǎn)行業(yè)在國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和民眾的生產(chǎn)生活中的保障功能尤為凸顯。特別是“512汶川大地震”時(shí),溫總理在救災(zāi)現(xiàn)場呼吁,國民應(yīng)多買些人壽保險(xiǎn)為國家和政府分憂。保監(jiān)會(huì)相繼出臺了外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例和其他相關(guān)的保險(xiǎn)條例,進(jìn)一步完善了市場法制化的建設(shè),使外資公司進(jìn)入市場更加有法可依。保監(jiān)會(huì)也努力提高保險(xiǎn)市場的專業(yè)化監(jiān)管水平,也按照世貿(mào)組織透明化的要求進(jìn)一步提高了保險(xiǎn)法的制定和監(jiān)管工作透明度,加強(qiáng)了監(jiān)管工作的程序化和規(guī)模化的建設(shè)。
這兩年來外資保險(xiǎn)公司在中國推進(jìn)的速度明顯快速化,大批外資機(jī)構(gòu)人員和金的介入讓中國的保險(xiǎn)業(yè)更加快速地走向國際化。外資保險(xiǎn)公司加入競爭主體,有助于提升每個(gè)人的專業(yè)水準(zhǔn),這是好事。但是如果要取代現(xiàn)有的國內(nèi)保險(xiǎn)公司成為主體,可能來日方長。在保險(xiǎn)法的依法監(jiān)督、保監(jiān)會(huì)的嚴(yán)格管理以及國家政策的支持下,未來的保險(xiǎn)行業(yè)將得到更快更好的發(fā)展,為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)融資,為我們得來不易的建設(shè)成果提供更優(yōu)質(zhì)的保障!為人民的生活、財(cái)產(chǎn)更好地分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。為解除更多老百姓的后顧之憂作出更大的貢獻(xiàn)!公司作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，其內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理工作非常重要。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于企業(yè)的投資、融資和營運(yùn)資金活動(dòng)中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制已成為企業(yè)管理者無法回避的問題。近年來,我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā)展,這為保險(xiǎn)公司的壯大與擴(kuò)張?zhí)峁┝私^好的市場機(jī)遇。各保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入不斷增長,業(yè)務(wù)規(guī)模高速擴(kuò)張,業(yè)務(wù)形式多樣化發(fā)展,這一方面提高了各家財(cái)險(xiǎn)企業(yè)抵抗經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力,另一方面各保險(xiǎn)公司的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營過程中被不斷地放大,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加直接影響了公司穩(wěn)定經(jīng)營。為此,為了保證我國保險(xiǎn)公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,有必要探索提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力和具體做法。財(cái)務(wù)控制是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，在財(cái)務(wù)管理體系中居于核心地位。
任何公司自成立之日起,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就相伴而來,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是公司財(cái)務(wù)管理過程中必須面對的一個(gè)現(xiàn)實(shí)問題,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可能完全消除,但可以通過分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因,探索風(fēng)險(xiǎn)控制的方法,有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),靠負(fù)債經(jīng)營的保險(xiǎn)公司更應(yīng)如此。我國加入WTO以來，雖然國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)迅速發(fā)展，但管理水平明顯落后于國外同業(yè)，保險(xiǎn)公司對分、子公司的控制乏力財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，究其原因是沒有構(gòu)建起完善的財(cái)務(wù)控制管理體系。因此，保險(xiǎn)公司積極探索并采用多種適合于保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)控制方法來提高其財(cái)務(wù)管理水平是非必要的。(二)選題意義隨著中國保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入深化改革、全面開放、加快發(fā)展的新階段，保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的領(lǐng)域越來越廣，承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任越來越重：從四川汶川大地震到百年盛事北京奧運(yùn)、從交強(qiáng)險(xiǎn)制度實(shí)施到房地產(chǎn)投資解禁、從應(yīng)對國際金融危機(jī)到參與醫(yī)療糾紛調(diào)解、從養(yǎng)老社區(qū)投資到新農(nóng)合建設(shè)、從農(nóng)險(xiǎn)覆蓋面擴(kuò)大到環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)啟動(dòng)??保險(xiǎn)業(yè)正在努力提高科學(xué)發(fā)展和服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全局的能力，在探索中國特色保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展道路和保障民生方面取得顯著成就。如今，保險(xiǎn)業(yè)站在新起點(diǎn)，進(jìn)入了新階段，我國正在成為新興的保險(xiǎn)大國。隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,經(jīng)濟(jì)建設(shè)日益繁榮以及國民對風(fēng)險(xiǎn)保障意識的提高,保險(xiǎn)行業(yè)在社會(huì)發(fā)展中起著不可替代的作用。
風(fēng)險(xiǎn)保障功能在人民的社會(huì)生活中起著舉足輕重的作用。它是國家金融領(lǐng)域的三大支柱之一,是經(jīng)濟(jì)建設(shè)、人民生產(chǎn)生活的穩(wěn)定器和潤滑劑。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分,其意義是巨大的。它為企業(yè)全面、經(jīng)濟(jì)和有效管理風(fēng)險(xiǎn)提供了可能;為穩(wěn)定企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng),加速資金周轉(zhuǎn),保證資金安全、完整和增值提供了可能;增加了企業(yè)決策的科學(xué)性和效益性,是企業(yè)經(jīng)營決策中的數(shù)據(jù)庫和信息庫;為企業(yè)提供了一個(gè)相對安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境;對企業(yè)實(shí)現(xiàn)和超額實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)、提高效益、增強(qiáng)實(shí)力,使企業(yè)立于不敗之地具有重大作用。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)在充分認(rèn)識其所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,采取各種科學(xué)、有效的手段和方法,對各類風(fēng)險(xiǎn)加以預(yù)測、識別、預(yù)防、控制和處理,以最低成本確保企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的連續(xù)性、穩(wěn)定性和效益性的一項(xiàng)理財(cái)活動(dòng)。在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)面對競爭激烈的市場,必須樹立風(fēng)險(xiǎn)意識,加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,將風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制引進(jìn)企業(yè),才能使企業(yè)適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求。財(cái)務(wù)管理與控制是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，也是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)賴以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。而財(cái)務(wù)控制是內(nèi)部控制的核心。通常而言，財(cái)務(wù)管理與控制是指財(cái)務(wù)監(jiān)管部門及其人員通過財(cái)務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)定額、財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)等對資金運(yùn)動(dòng)（或日常財(cái)務(wù)活動(dòng)、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)）進(jìn)行指導(dǎo)、組織、督促和約束，確保財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動(dòng)。
財(cái)務(wù)管理與控制是財(cái)務(wù)管理的基本職能之一。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的建立和逐步完善，市場競爭的日趨激烈，為了增強(qiáng)企業(yè)在改革浪潮中的競爭實(shí)力，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，要求企業(yè)必須強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制制度。而隨著市場經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)達(dá)和企業(yè)的不斷壯大，現(xiàn)代企業(yè)不再只是一個(gè)單一結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)組織，而是多個(gè)經(jīng)濟(jì)單位的聯(lián)合體。傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司由于其經(jīng)營基礎(chǔ)是大數(shù)法則，需要在各地設(shè)置分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)來分散其風(fēng)險(xiǎn)，因而采取的是總、分、支這種多級組織機(jī)構(gòu)模式。而分支機(jī)構(gòu)的一些與生俱來的特點(diǎn)卻不利于傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司開展日常經(jīng)營管理活動(dòng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，主要包括：遠(yuǎn)離集團(tuán)本部。因?yàn)闃I(yè)務(wù)的發(fā)展，開拓市場的需要，分支機(jī)構(gòu)在地理位置上都遠(yuǎn)離集團(tuán)本部。機(jī)構(gòu)設(shè)置相對簡單，人員少?？刂坪捅O(jiān)督薄弱。少數(shù)分支機(jī)構(gòu)的管理者為了管理上的方便，一人獨(dú)攬控制和監(jiān)督的權(quán)力，導(dǎo)致缺乏有效的監(jiān)控，權(quán)力失控。文化多元的沖突。分支機(jī)構(gòu)一般從當(dāng)?shù)卣衅腹ぷ魅藛T，從總部派遣管理人員。來自不同地域的人員，因?yàn)槲幕⒘?xí)俗上的差異導(dǎo)致管理上的困難。于是，產(chǎn)生了總部與各分支機(jī)構(gòu)之間信息不對稱的問題，為防止分支機(jī)構(gòu)背離公司整體利益目標(biāo)，有效地規(guī)避在多層級式架構(gòu)下可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司迫切需要加強(qiáng)其財(cái)務(wù)控制。
而保險(xiǎn)控股集團(tuán)內(nèi)部母子公司間特殊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、法律關(guān)系和管理關(guān)系，使得其財(cái)務(wù)控制與傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司相比，表現(xiàn)出控制鏈條的超長性、控制主體的多元性等特征，這些都使得保險(xiǎn)控股集團(tuán)的財(cái)務(wù)控制問題變得更加復(fù)雜。因此，保險(xiǎn)控股集團(tuán)加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制的重要性也是不言而喻的。面對復(fù)雜的治理結(jié)構(gòu)與利益關(guān)系，保險(xiǎn)公果不能以優(yōu)勢的管理資源為依托，以富有激勵(lì)與約束功能的制度創(chuàng)新為后盾的話，就無法對分、子公司施以強(qiáng)有力的控制，進(jìn)而就無法從公司整體上形成統(tǒng)一的意
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