稅務籌劃(籌劃)

企業(yè)增值稅是我國的最重要的稅種,目前國家稅收的40%左右來自于增值稅,一般納稅人16%的增值稅率,也讓很多小規(guī)模納稅人企業(yè)不敢碰到500W這條線,也使得很多企業(yè)偷稅漏稅,使自己企業(yè)的銷售額維持在500W以內(nèi),超過的部分進行偷稅漏稅,這樣就增加了企業(yè)潛在的危險。這時,就需要專業(yè)的稅務籌劃公司來進行合理的增值稅稅收籌劃,以合理合法的進行增值稅節(jié)稅。

目前啟用用到的增值稅節(jié)稅方法主要如下:

一、利用小規(guī)模納稅人企業(yè)進行增值稅節(jié)稅籌劃

我國規(guī)定,小規(guī)模納稅人的納稅比例低,通常在3%,但也有2%和5%,相比一般納稅人16%的比例低了很多,但小規(guī)模納稅人納稅比例低這個優(yōu)點的同時,也存在著一定的缺點。

1.客戶一定要增值稅專用發(fā)票時,小規(guī)模納稅人不能提供,這時候要嘛找代開增值稅專票,要嘛就得放棄這筆交易了。

2.企業(yè)要嚴格控制自己的銷售額,如果超過500W銷售額,就需要按照一般納稅人繳稅,這樣就限制了企業(yè)的發(fā)展。

二、企業(yè)經(jīng)營管理過程中進行增值稅節(jié)稅籌劃

1.產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)的增值稅節(jié)稅籌劃。

(1)加工環(huán)節(jié)的增值稅稅收籌劃。企業(yè)加工分為自己加工和委托加工稅務籌劃,如果是自己加工,就沒有進項稅抵扣,如果是委托加工,只有一般納稅人與一般納稅人進行抵扣節(jié)稅

(2)采購環(huán)節(jié)的節(jié)稅籌劃。采購環(huán)節(jié)是一般納稅人進行增值稅節(jié)稅的重要環(huán)節(jié),讓對方開增值稅專票,可以進行增值稅抵扣稅務籌劃,極大的節(jié)省稅務支出,如果對方不能開增值稅專票,那么就不能進行抵扣了

2.銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃。

(1)通過低價傾銷的方法進行增值稅節(jié)稅,增值稅稅額可以說與銷售價格緊密相關,企業(yè)可以通過銷售量和稅率的高低來制定銷售價格,最大程度的降低增值稅支出

三、通過國家的法律法規(guī)進行增值稅稅收籌劃

稅務籌劃

國家會有一些政策傾向,對于一些行業(yè)和企業(yè)有稅收優(yōu)惠

四、通過釔財稅進行增值稅合理節(jié)稅避稅

釔財稅通過與全國20多個地方政府合作,在稅收優(yōu)惠園區(qū)內(nèi)注冊個人獨資企業(yè),申請經(jīng)營所得稅10%核定征收,綜合稅率 可以控制在0.5%-5%;原公司通過與個人獨資企業(yè)的業(yè)務往來,完成企業(yè)利潤的轉移,實現(xiàn)節(jié)稅的

稅務籌劃

效果;這樣既可以降低企業(yè)稅負,也可以為合作政府帶來稅收,活躍當?shù)氐慕?jīng)濟,實現(xiàn)企業(yè)和地方政府的雙贏,所以也能保證稅收優(yōu)惠政策的長期、穩(wěn)定和無風險;

這樣解決了企業(yè)成本票確實和利潤虛高的問題,也解決了部分企業(yè)開不出增值稅專票的問題,

假如一個企業(yè)收入400W,使用釔財稅節(jié)稅后效果如下:

稅務籌劃(籌劃)(圖3)

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