企業(yè)上市的基本流程，一般來說，企業(yè)想在國內(nèi)證券市場上市，必須經(jīng)歷綜合評估、規(guī)范重組、正式啟動這三個階段，這三個階段工作的目地就是為了保護公眾投資者的利益，只讓好的、經(jīng)營符合公司法規(guī)范的、有良好財務表現(xiàn)，具有增長價值的企業(yè)才能到證劵市場上發(fā)行股票進行募資。
第一階段，企業(yè)上市前的綜合評估。企業(yè)上市是一項復雜的金融工程和系統(tǒng)化的工作，需要經(jīng)過前期論證、組織實施和期后評價的過程，而且面臨著是否在資本市場上市、在哪個市場上市、上市路徑的選擇問題。在不同的市場上市，企業(yè)應做的工作、渠道和風險都不同。只有經(jīng)過企業(yè)的綜合評估，才能確保擬上市企業(yè)在成本和風險可控的情況下進行正確的操作。
對于企業(yè)而言，要組織發(fā)動大量人員，調(diào)動各方面的力量和資源進行工作，要付出相當大的成本。企業(yè)要全面分析問題，深入研究上市輔導期到上市流程，審慎拿出意見，完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機關批文，新聞宣傳報道及公關活動等工作。
第二階段，企業(yè)內(nèi)部規(guī)范重組。企業(yè)首發(fā)上市涉及的關鍵問題多達數(shù)百個，尤其在中國目前大環(huán)境下，擬上市的民營企業(yè)普遍存在諸多財務、稅收、法律、公司治理、歷史沿革等遺留問題，并且很多問題在后期處理的難度都是相當大的。一般來說企業(yè)或多或少的總是有不符合要求的情況，所以必須整改規(guī)范。
這一階段要求企業(yè)與外部協(xié)助機構(gòu)進行緊密配合，把企業(yè)的情況理得更清晰和規(guī)范。會計師事務所進行的工作：對各發(fā)起人的出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資報告。協(xié)助公司進行有關賬目調(diào)整，使公司的則務處理符合規(guī)定。協(xié)助公司建立股份公司的財務會計制度、則務管理制度。對公司前三年經(jīng)營業(yè)績進行審計，以及審核公司的盈利預測。對公司內(nèi)部控制的制度進行檢查，出具內(nèi)部控制制度的評價報告。資產(chǎn)評估事務所進行的工作：在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評估，對納入股份公司股本的土地使用權(quán)進行評估。律師事務所進行的工作：協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同，負責對股票發(fā)行及上市的各項文件進行審查，起草法律意見書、律師工作報告，為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務。
第三階段，正式啟動上市工作。企業(yè)一旦確定上市目標，就開始進入上市外部工作的實務操作階段，由于上市工作涉及到外部的中介服務機構(gòu)有五六個同時工作，人員涉及到幾十個人。因此組織協(xié)調(diào)難度是比較大的，需要多方協(xié)調(diào)好。
這一階段的核心工作是以券商的組織和服務內(nèi)容作為中心進行展開。選擇的證劵服務商擔當公司改制及股票發(fā)行上市全過程的總策劃與總協(xié)調(diào)人，負責組織路演、承接銷售等工作。這一過程的重點是在于做好和證監(jiān)會溝通的工作，企業(yè)上市不能觸碰法律法規(guī)的紅線上市輔導期到上市流程，但是對于一些原則性的規(guī)定如何理解，法規(guī)并沒有細節(jié)的說明，這中間還是有很多解釋溝通的空間。通過溝通讓監(jiān)管層理解、認可企業(yè)的具體情況，這是核心的工作。
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