常年財務(wù)顧問科目核算(財務(wù)集中核算實施方案)

11、固定資產(chǎn)創(chuàng)建核算基本操作。答：首先用AS01創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)（AS02 修改 AS03 顯示），這一過程實際上就是建立資產(chǎn)卡片的過程（這里它會自動生成一個資產(chǎn)號），在這里必須定義好固定資產(chǎn)的折舊方式以及它所應(yīng)歸屬的成本中心，同時確定資產(chǎn)的科目定位碼（資產(chǎn)的類型是設(shè)備或在建工程）。資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建完成后，此時的資產(chǎn)還沒有資產(chǎn)價值，用F-09進行資產(chǎn)的購置記帳確認(rèn)資產(chǎn)的價值（實際上就是出具一張資產(chǎn)購入的會計憑證），在出具會計憑證的時候借方帳戶填寫資產(chǎn)號，業(yè)務(wù)類型要選擇資產(chǎn)購置類型，這樣它就會自動帶出總帳科目號。購置過帳完成后就可以用AW01N去查看資產(chǎn)價值。固定資產(chǎn)資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥AS02（實際上就是把固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中的成本中心更改就可以了這一過程不會產(chǎn)生會計憑證）。對資產(chǎn)系統(tǒng)自動提折舊不正確的，可以通過ABAA進行手工折舊調(diào)整（調(diào)整過程中注意選擇它的業(yè)務(wù)類型）。固定資產(chǎn)月結(jié)AFAB，在做完月結(jié)后，如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)折舊不正確進行調(diào)整的話，在做完手工折舊調(diào)整之后要重新運行固定資產(chǎn)的月結(jié)。

12、在建工程資產(chǎn)化操作過程。答：在建工程資本話主要分兩個過程，資本化的分配，資本記帳結(jié)算。資本化的分配（AIAB）：在建工程資本化分配就是確認(rèn)在在建工程的建設(shè)過程中產(chǎn)生的費用、以及生成的固定資產(chǎn)應(yīng)該怎么歸集。在進入輸入項填寫分配規(guī)則組的時候CRT為成本中心（成本中心為在資本話過程中生成的費用應(yīng)該歸集那個成本中心進行核算）FXA為結(jié)算到固定資產(chǎn)（在建工程的總價中那部分應(yīng)該劃入固定資產(chǎn)）G/L為結(jié)算總帳科目（剩下一些產(chǎn)生的費用歸集到那些具體的總帳科目下面）。這些費用價值的分配歸集和劃分方式要根據(jù)公司的具體業(yè)務(wù)和實際操作過程中是怎么核算，然后進行相關(guān)的劃分。資本化記帳結(jié)算（AIBU）：輸入對應(yīng)的資產(chǎn)號，測試運行無誤就可以進行實際結(jié)帳操作，結(jié)帳運行完成后會產(chǎn)生具體的會計憑證，此時就會更新在建工程的資產(chǎn)價值，更新為我們在先前定義的分配規(guī)則中的分配的結(jié)算到固定資產(chǎn)的價值。

13. 客戶提出需要在 SAP(ECC 6.0) 系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)在各個Biz Area事業(yè)部內(nèi)出具獨立的財務(wù)報表，for example Balance Sheet. etc. 如何實現(xiàn)呢？

如果要再細(xì)致一些，細(xì)分到Segment級別，如何出具報表?

A：（答案摘自 SAP屠夫，謝謝）

業(yè)務(wù)范圍(Business Area)是SAP組織結(jié)構(gòu)中的重要單元，通過業(yè)務(wù)范圍可以將集團的業(yè)務(wù)分類,業(yè)務(wù)范圍可跨公司代碼,以幾個實例說明業(yè)務(wù)范圍這個組織單元的應(yīng)用。

1．業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼：事業(yè)部制曾被認(rèn)為是一種較好的管理組織機構(gòu)，中國的許多大企業(yè)也紛紛將組織形式改為事業(yè)部制（非完整事業(yè)部制），如石化行業(yè)會設(shè)置油田事業(yè)部、煉油事業(yè)部、化工事業(yè)部、銷售事業(yè)部門等,在SAP中通過業(yè)務(wù)范圍來區(qū)分各事業(yè)部，此時業(yè)務(wù)范圍是跨公司代碼的，一個煉化廠包含煉油和化工兩個業(yè)務(wù)范圍，多個煉化公司同屬同一煉油和化工業(yè)務(wù)范圍，橫向上各煉化公司能出獨立財務(wù)報表，縱向上所有煉油廠可出集中的煉油業(yè)務(wù)范圍財務(wù)報表，業(yè)務(wù)范圍與公司代碼形成交叉的矩陣式的管理，利用業(yè)務(wù)范圍進行跨公司同類業(yè)務(wù)進行報表的分析匯總，使集團財務(wù)管理實時高效。

2．業(yè)務(wù)范圍出具法定報表：作為財務(wù)組織的一個細(xì)分組織結(jié)構(gòu)，其重要特性是企業(yè)能夠根據(jù)業(yè)務(wù)范圍出資產(chǎn)負(fù)債表，假設(shè)某地出臺政策鼓勵某企業(yè)的新廠投資，新廠將享受一定年限的稅務(wù)優(yōu)惠而舊工廠并不享受政策優(yōu)惠,此時,需要在同一公司代碼下根據(jù)新舊工廠分別出具財務(wù)報告,就可以建立新舊業(yè)務(wù)范圍對應(yīng)新舊工廠出具所有法定報表(不僅是資產(chǎn)負(fù)債表)。如果再根據(jù)產(chǎn)品細(xì)分業(yè)務(wù)范圍，比如設(shè)置業(yè)務(wù)范圍-新廠產(chǎn)品類別A，業(yè)務(wù)范圍-新廠產(chǎn)品類別B，業(yè)務(wù)范圍-舊廠產(chǎn)品類別A，業(yè)務(wù)范圍-舊廠產(chǎn)品類別C等，此時，業(yè)務(wù)范圍除了扮演法定財務(wù)報告組織角色，還充當(dāng)了管理分析組織角色，同時滿足了財務(wù)會計和管理會計的需求。

3．業(yè)務(wù)范圍還是利潤中心：假設(shè)某家電供應(yīng)商希望核算其不同類別產(chǎn)品或產(chǎn)品線從研發(fā)生產(chǎn)直到最后銷售的整個業(yè)務(wù)運作；某銷售公司根據(jù)產(chǎn)品類別或渠道的銷售業(yè)績進行單獨核算，一般認(rèn)為，在SAP中可以采用業(yè)務(wù)范圍或利潤中心來實現(xiàn)，那么哪種實現(xiàn)方式更佳呢？為了滿足業(yè)務(wù)范圍或利潤中心的核算，簡單地說，就是要保證每項會計業(yè)務(wù)都必須記錄到指定業(yè)務(wù)范圍或利潤中心，然而，熟悉SAP的讀者一定知道，在新總帳之前的版本最常見的往來業(yè)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付和稅金默認(rèn)功能是不能實時記錄利潤中心的,通過增強也并不能完美處理這個問題,而通過期末的F.5D/F.5E/1KEK調(diào)整或利潤中心手工調(diào)整有時效果不佳,從而造成利潤中心財務(wù)報表可能失真,因為應(yīng)收應(yīng)付未帶利潤中心,平時也不方便往來的清帳處理; 有趣的是,SAP設(shè)計是業(yè)務(wù)范圍可以直接帶入應(yīng)收應(yīng)付稅金等,因此,在新總帳之前的版本,有的企業(yè)可能更傾向使用業(yè)務(wù)范圍。

*有人說業(yè)務(wù)范圍組織單元和事業(yè)部制有一定關(guān)系，隨著事業(yè)部制暴露出的缺陷，SAP在其新總帳版本中推出了一個新的組織單元-段（Segment），同時它被插入利潤中心主數(shù)據(jù)，多個利潤中心可以屬于同一段，也就是說，理論上，現(xiàn)在你真正可以停用業(yè)務(wù)范圍。不同企業(yè)業(yè)務(wù)范圍的實例各有不同，有趣的是,國內(nèi)ERP大都脫胎于財務(wù)軟件,著重的僅僅是財務(wù)核算,ERP軟件如果脫離這種靈活的組織架構(gòu)設(shè)計,顯然既難滿足大企業(yè)集團集團財務(wù)核算需求，又難滿足個體企業(yè)精細(xì)化管理需求。通過以上3個簡單的例子，相信大家對業(yè)務(wù)范圍這個組織單元應(yīng)該有一個非常清晰的認(rèn)識，現(xiàn)在對比新總帳和舊版本來談?wù)剺I(yè)務(wù)范圍的配置。業(yè)務(wù)范圍相關(guān)配置，參考IMG路徑:企業(yè)架構(gòu)->定義->財務(wù)會計和財務(wù)會計->合并準(zhǔn)備->業(yè)務(wù)范圍合并。

SE16->V_TGSB->定義業(yè)務(wù)范圍,SE16->V_TGSBK->定義合并業(yè)務(wù)范圍。分配業(yè)務(wù)范圍到合并業(yè)務(wù)范圍,理論上,多個業(yè)務(wù)范圍可以分配到一個合并業(yè)務(wù)范圍。讀者思考：

SAP報表合并提供了法定合并和管理合并，業(yè)務(wù)范圍合并可看視為一種管理層次的合并，假設(shè)某集團設(shè)置有多個業(yè)務(wù)范圍，為了在集團層面啟動業(yè)務(wù)范圍往來合并，實際操作中會碰到什么難題？舉個實例，集團內(nèi)子公司A有3個業(yè)務(wù)范圍XYZ，子公司B包含業(yè)務(wù)范圍X和Y共 2個業(yè)務(wù)范圍，A下的業(yè)務(wù)范圍Z和B下的X/Y都發(fā)生了銷售業(yè)務(wù)，SAP現(xiàn)行的處理方式為將B建成A的內(nèi)部客戶，集團內(nèi)部客戶主數(shù)據(jù)中再對應(yīng)一個所謂的公司（Company），那么，由于客戶主數(shù)據(jù)的Company只能填寫一個，如何對應(yīng)到兩個業(yè)務(wù)范圍？圖[3]:Tcode:OMJ7,將業(yè)務(wù)范圍分配到工廠,業(yè)務(wù)范圍可以和工廠一一對應(yīng),這是相對習(xí)慣的一種做法, 這種做法好處明顯,以著名的資產(chǎn)負(fù)債表為實例,所有的資產(chǎn)表項都需對應(yīng)到業(yè)務(wù)范圍,也就是說資產(chǎn)負(fù)債科目發(fā)生業(yè)務(wù)時都需要確定一個業(yè)務(wù)范圍,在SAP中，如果簡單將會計業(yè)務(wù)分成集成自動業(yè)務(wù)和FICO直接業(yè)務(wù),后勤自動集成的業(yè)務(wù)范圍從何而來,就是根據(jù)物料所在的工廠或工廠+產(chǎn)品組決定。也可使用工廠+產(chǎn)品組(Division)來決定業(yè)務(wù)范圍，也就是說，此時，工廠和業(yè)務(wù)范圍并非一一對應(yīng),舉一個時例，某采購工廠G為業(yè)務(wù)范圍A和B同時服務(wù), 業(yè)務(wù)范圍A的物料產(chǎn)品組為X和Y, 業(yè)務(wù)范圍B的物料產(chǎn)品組為Z,這樣工廠G+X/Y->業(yè)務(wù)范圍A, 工廠G+Z->業(yè)務(wù)范圍B,好處是避免建立多個采購工廠, SAP中運行MRP一般根據(jù)工廠,這種做法可以避免跨工廠跑MRP的復(fù)雜性。讀者思考：現(xiàn)在，來出一個問題，假設(shè)業(yè)務(wù)范圍B的物料產(chǎn)品組也為X，Y，在SAP中常年財務(wù)顧問科目核算，產(chǎn)品組是整個集團共用的，也就是說集團內(nèi)所有工廠的同一物料只能有唯一的產(chǎn)品組，這樣使用工廠+產(chǎn)品組(Division)就難于決定不同的業(yè)務(wù)范圍了，那么怎么處理呢？是建立兩套采購工廠（或者如果有多個工廠，則需要多套采購工廠）還是建立一個為多工廠服務(wù)的公用采購工廠對應(yīng)一個公用業(yè)務(wù)范圍？如果使用公用業(yè)務(wù)范圍常年財務(wù)顧問科目核算，原則上講，公用業(yè)務(wù)范圍本身是不出報表的，如何保證其所有科目余額合理分配到實際業(yè)務(wù)范圍？圖[4]:激活業(yè)務(wù)范圍資產(chǎn)負(fù)債表。如果啟動業(yè)務(wù)范圍，還有幾個附加配置需要注意：

(1).Tcode:OBC4, 字段狀態(tài)組設(shè)置,為保證業(yè)務(wù)范圍不落下,業(yè)務(wù)范圍字段盡量設(shè)置成必選。

(2).Tcode:OBA7,為業(yè)務(wù)范圍調(diào)帳定義一憑證類型，業(yè)務(wù)范圍調(diào)整只能在FI做。

(3).Tcode:OBXM,定義業(yè)務(wù)范圍資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整科目。

14. 客戶系統(tǒng)內(nèi)有德國的Company Code 1000, Fiscal Year 是每年4月1日到次年3月31日，而日本公司的Company Code Fiscal Year是每年1月1日到次年12月31日，現(xiàn)在需要做二者的報表合并，請問如何實現(xiàn)？

A：

15. 請列舉SAP ECC 6.0 系統(tǒng)新總帳功能的詳細(xì)信息？你使用了那些功能？具體的Benefit是什么？

A:

16. 導(dǎo)入物料帳以后，可以細(xì)分到多少層？

A:

17. CO模塊中，請說明如何做到使用標(biāo)準(zhǔn)成本法做到將CO的標(biāo)準(zhǔn)成本追蹤到按單？

A:

18. 特殊分類帳的用處是什么?

A:

Special Ledger Indicator : 特別總帳標(biāo)識含義針對應(yīng)付模塊,每一供應(yīng)商都一代碼,對每一供應(yīng)商都會指定統(tǒng)馭科目.當(dāng)在明細(xì)帳發(fā)生業(yè)務(wù)時,會通過指統(tǒng)雙科目自動過帳到總帳中.在SAP中特別總帳有四類,用的最多的是預(yù)付定金.可以在后臺定義預(yù)付款的統(tǒng)馭科目.在FI記帳時,選擇特殊總帳標(biāo)志,會根據(jù)設(shè)置后的預(yù)付款統(tǒng)馭科目,依據(jù)明細(xì)帳自動過帳到預(yù)付款統(tǒng)馭科目下.

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