1.財務顧問業(yè)務的概念及相關要求
（1）上市公司并購重組財務顧問業(yè)務是指為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權結構、資產(chǎn)和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務。
（2）經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)核準具有上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格的證券公司、證券投資咨詢機構或者其他符合條件的財務顧問機構(以下簡稱財務顧問)，可以依照規(guī)定從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務。
（3）未經(jīng)中國證監(jiān)會核準，任何單位和個人不得從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務。財務顧問應當遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范財務顧問是會計嗎，誠實守信，勤勉盡責，對上市公司并購重組活動進行盡職調(diào)查，對委托人的申報文件進行核查，出具專業(yè)意見，并保證其所出具的意見真實、準確、完整。財務顧問的委托人應當依法承擔相應的責任，配合財務顧問履行職責，并向財務顧問提供有關文件及其他必要的信息，不得拒絕、隱匿、謊報。財務顧問履行職責，不能減輕或者免除委托人、其他專業(yè)機構及其簽名人員的責任。
（4）中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)和有關規(guī)定，對財務顧問實行資格許可管理，對財務顧問及其負責并購重組項目的簽名人員(以下簡稱“財務顧問主辦人”)的執(zhí)業(yè)情況進行監(jiān)督管理。中國證券業(yè)協(xié)會依法對財務顧問及其財務顧問主辦人進行自律管理。
2.證券公司從事財務顧問業(yè)務的條件
證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務財務顧問是會計嗎，應當具備下列條件：
3.證券公司申請從事財務顧問業(yè)務提交的文件
證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，應當提交下列文件。
4.證券公司不得擔任財務顧問業(yè)務的情形
證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構有下列情形之一的，不得擔任財務顧問。
（1）最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄。
（2）最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分。
（3）最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。
真題精選
1、財務顧問服務對象主要為（）。
I.企業(yè)
II.個人
III.政府
IV.上市公司
A.II、 III
B.I、 IV
C.I 、II、 III
D.II、 III 、IV
正確答案是：B
解析：財務顧問主要為企業(yè)融資及相關企業(yè)改制、并購、資產(chǎn)重組等活動提供方案設計、交易估值、提出專業(yè)意見等專業(yè)服務，服務對象為企業(yè)、上市公司等。
2、依法對財務顧問主辦人進行自律管理的機構是（）。
A.登記結算公司
B.中國證監(jiān)會
C.滬深交易所
D.中國證券業(yè)協(xié)會
正確答案是：D
解析：中國證券業(yè)協(xié)會依法對財務顧問及其財務顧問主辦人進行自律管理。
3、（）是指為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權結構、資產(chǎn)和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務。
A.上市公司并購重組投資咨詢業(yè)務
B.上市公司并購重組財務顧問業(yè)務
C.上市公司并購重組經(jīng)紀業(yè)務
D.上市公司并購重組投資銀行業(yè)務
正確答案是：B
解析：上市公司并購重組財務顧問業(yè)務是指為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權結構、資產(chǎn)和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務。
更多財稅咨詢、上市輔導、財務培訓請關注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權請聯(lián)系刪除處理。
400-835-0088
