借殼上市流程(花花牛上市借殼)

由于上市公司、交易各方的情況及并購重組預(yù)期達到的目標(biāo)不同,所以在設(shè)計方案和具體實施操作時,也會根據(jù)具體情況而采取有針對性的方案。但都包含相同的基本環(huán)節(jié)。這些環(huán)節(jié)可以分步進行,也可以一步同時完成。

一、取得殼公司的控制權(quán)

取得殼公司控制權(quán)的方式通常包括三種方式:第一種方式是股份轉(zhuǎn)讓,收購方與殼公司原股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份借殼上市流程,或者在二級市場收購股份取得控制權(quán);第二種方式是增發(fā)新股,殼公司向借殼方定向增發(fā)新股,并達到一定比例,使收購方取得控制權(quán);第三種方式是間接收購,收購方通過收購殼公司的母公司,取實現(xiàn)對上市公司的間接控制。

借殼上市流程(花花牛上市借殼)

二、對殼公司進行資產(chǎn)重組

殼公司資產(chǎn)重組包括殼公司原有資產(chǎn)負債的置出和借殼企業(yè)資產(chǎn)負債的置入,這兩個步驟完成后即實現(xiàn)了借殼上市。

借殼上市流程(花花牛上市借殼)

1.殼公司原有資產(chǎn)負債的置出

借殼上市流程(花花牛上市借殼)

實施借殼上市,通常需要將借殼對象全部資產(chǎn)、負債及相應(yīng)的業(yè)務(wù)、人員置換出去,可以根據(jù)資產(chǎn)接收方與借殼對象的關(guān)系分為關(guān)聯(lián)置出和非關(guān)聯(lián)置出。其中,關(guān)聯(lián)置出是指向借殼對象大股東或?qū)嶋H控制人進行轉(zhuǎn)讓或者由借殼企業(yè)的大股東接收;而非關(guān)聯(lián)置出是指向與借殼對象不存在直接控制關(guān)系的第三方轉(zhuǎn)讓借殼上市流程,這種置出方式往往需要支付一定的補償。

2.借殼公司的資產(chǎn)負債置入

借殼公司將全部或部分資產(chǎn)、負債及相應(yīng)的業(yè)務(wù)、人員置入借殼對象當(dāng)中,從而使得存續(xù)公司即為借殼公司,可以根據(jù)借殼公司資產(chǎn)上市的比例分為整體上市和非整體上市。其中,整體上市是指借殼公司全部資產(chǎn)、負債及相應(yīng)的業(yè)務(wù)、 人員均被置入借殼對象;而非整體上市是指借殼公司未將全部資產(chǎn)、負債及相應(yīng)的業(yè)務(wù)、人員置入借殼對象。

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