■本報(bào)記者 蘇詩鈺
近期，監(jiān)管人士明確提出ipo造假，提高欺詐發(fā)行的違法成本已是“板上釘釘”，再次強(qiáng)調(diào)對(duì)欺詐發(fā)行上市采取零容忍。從綠大地涉嫌信息披露違規(guī)事件、欣泰電氣IPO造假案、勝景山河IPO造假案、萬福生科IPO造假案等，都可以看出證監(jiān)會(huì)對(duì)IPO造假行為的處罰力度在逐步加強(qiáng)。
廣州市君俠投資總經(jīng)理黃劍飛在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，提高IPO造假處罰標(biāo)準(zhǔn)，將有效阻止通過惡意欺詐發(fā)行進(jìn)行套利的行為，并會(huì)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員產(chǎn)生震懾作用。
“此外，建議未來要求擬IPO企業(yè)先在新三板掛牌三年ipo造假，企業(yè)定期公開其經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，且信息披露規(guī)范后才可提出轉(zhuǎn)板申請(qǐng)。這樣擬IPO企業(yè)信息披露將被市場(chǎng)各方尤其是投資者持續(xù)監(jiān)督，而不是把審核工作和責(zé)任完全集中在中介機(jī)構(gòu)和發(fā)審會(huì)委員身上，這將增加企業(yè)IPO欺詐發(fā)行的難度?！秉S劍飛表示。
黃劍飛表示，國(guó)內(nèi)對(duì)企業(yè)IPO欺詐發(fā)行的處罰有譴責(zé)、警告、罰款、撤銷業(yè)務(wù)資格和市場(chǎng)禁入等行政處罰，違反相關(guān)法律法規(guī)的還將被移送公安機(jī)關(guān)。
而國(guó)外成熟的資本市場(chǎng)如美國(guó)的薩班斯法案規(guī)定，上市公司主要高管必須對(duì)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)，一旦財(cái)務(wù)報(bào)告存在違規(guī)不實(shí)之處，將按照證券欺詐被判處最高25年的徒刑，對(duì)犯有證券欺詐的個(gè)人和公司的罰金最高分別可達(dá)500萬美元和2500萬美元，對(duì)違法的注冊(cè)會(huì)計(jì)師可判處10年以下監(jiān)禁或罰款。
“相比之下，國(guó)外成熟的資本市場(chǎng)對(duì)IPO欺詐發(fā)行的處罰嚴(yán)厲得多，其處罰力度是與其IPO欺詐行為的非法獲利和社會(huì)危害程度相匹配的。”黃劍飛告訴記者。
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