欣靈電氣股份有限公司(下稱(chēng)“欣靈電氣”)回復(fù)創(chuàng)業(yè)板第三輪審核問(wèn)詢。欣靈電氣主要從事低壓電器產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。
證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站3月8日刊登的《關(guān)于欣靈電氣股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)文件的第三輪審核問(wèn)詢函的回復(fù) 》披露了主要問(wèn)詢問(wèn)題。在創(chuàng)業(yè)板第三輪問(wèn)詢中，深交所主要關(guān)注市場(chǎng)空間、創(chuàng)業(yè)板定位、收入、經(jīng)銷(xiāo)、研發(fā)費(fèi)用、主要客戶、營(yíng)業(yè)成本及供應(yīng)商、毛利率等共計(jì)9個(gè)問(wèn)題。
關(guān)于創(chuàng)業(yè)板定位，深交所要求結(jié)合成長(zhǎng)性、創(chuàng)新性的具體體現(xiàn)，與國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步說(shuō)明發(fā)行人是否符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板企業(yè)發(fā)行上市申報(bào)及推薦暫定規(guī)定》等關(guān)于創(chuàng)業(yè)板定位的規(guī)定及具體依據(jù)。
欣靈電氣回復(fù)，除核心技術(shù)形成的產(chǎn)品外，發(fā)行人其他與核心技術(shù)相關(guān)的產(chǎn)品以及其他自產(chǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝復(fù)雜，不屬于簡(jiǎn)單的機(jī)械加工或組裝，該等產(chǎn)品具備創(chuàng)新性和成長(zhǎng)性；
發(fā)行人補(bǔ)充對(duì)比主要產(chǎn)品的技術(shù)參數(shù)指標(biāo)與國(guó)內(nèi)以及國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分別對(duì)比的情況，發(fā)行人的主要產(chǎn)品的參數(shù)指標(biāo)與國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比具有競(jìng)爭(zhēng)力，產(chǎn)品的技術(shù)水平處于行業(yè)領(lǐng)先水平；
發(fā)行人屬于成長(zhǎng)型的創(chuàng)新公司，具備充分的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，所處行業(yè)不屬于原則上不支持申報(bào)在創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)清單，發(fā)行人符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板企業(yè)發(fā)行上市申報(bào)及推薦暫行規(guī)定》等關(guān)于創(chuàng)業(yè)板定位的規(guī)定及具體依據(jù)。
關(guān)于主要客戶，申報(bào)材料和前次審核問(wèn)詢回復(fù)顯示報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存在部分經(jīng)銷(xiāo)商實(shí)際控制人曾為發(fā)行人前員工或發(fā)行人曾為部分經(jīng)銷(xiāo)商實(shí)際控制人發(fā)放工資、繳納社保，其中部分前員工在發(fā)行人任職期間即設(shè)立了經(jīng)銷(xiāo)商，如無(wú)錫錫開(kāi)電子有限公司、無(wú)錫航容自動(dòng)化設(shè)備有限公司。
深交所要求說(shuō)明創(chuàng)業(yè)板ipo，說(shuō)明部分前員工未離職即設(shè)立經(jīng)銷(xiāo)商的合理性，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人是否與在職員工設(shè)立的主體發(fā)生交易，如是，請(qǐng)說(shuō)明交易內(nèi)容、交易金額、定價(jià)公允性以及是否存在利益輸送的情形。
欣靈電氣回復(fù)，發(fā)行人前員工在發(fā)行人任職期間，從事發(fā)行人產(chǎn)品的銷(xiāo)售工作，與各地終端客戶建立了密切的聯(lián)系，積累了豐富的低壓電器行業(yè)知識(shí)和銷(xiāo)售經(jīng)驗(yàn)，對(duì)發(fā)行人產(chǎn)品特點(diǎn)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)有深入的了解，其有意愿自行獨(dú)立開(kāi)展相關(guān)產(chǎn)品的銷(xiāo)售工作；
同時(shí)，發(fā)行人基于產(chǎn)品型號(hào)眾多、終端客戶分散的特點(diǎn)，需要具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能、熟悉當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的經(jīng)銷(xiāo)商或服務(wù)商，對(duì)當(dāng)?shù)乜蛻籼峁┩茝V、咨詢等服務(wù)，以不斷完善經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售體系，促進(jìn)產(chǎn)品的最終銷(xiāo)售；此外，發(fā)行人產(chǎn)品主要用于工業(yè)控制領(lǐng)域，涉及的細(xì)分行業(yè)面較廣且不同行業(yè)對(duì)同類(lèi)產(chǎn)品的需求亦存在一定的差異創(chuàng)業(yè)板ipo，需要熟悉發(fā)行人各類(lèi)產(chǎn)品特點(diǎn)的經(jīng)銷(xiāo)商，以及時(shí)解決客戶的差異化需求，保障產(chǎn)品在客戶產(chǎn)品中的正常使用。有意向創(chuàng)辦經(jīng)銷(xiāo)商的前員工了解、熟悉發(fā)行人產(chǎn)品的特點(diǎn)及應(yīng)用，是經(jīng)銷(xiāo)商的合適人選。21 家前員工經(jīng)銷(xiāo)商中，13 家對(duì)應(yīng)的前員工離職時(shí)間在 2016 年之前，且自 2000 年以來(lái)各年陸續(xù)有員工離職，表明前員工改做經(jīng)銷(xiāo)商系發(fā)行人多年來(lái)持續(xù)貫徹的經(jīng)銷(xiāo)渠道建設(shè)策略，發(fā)行人與其合作是基于雙方商業(yè)需要，具有合理性。
員工個(gè)人基于自身的業(yè)務(wù)能力、所維護(hù)的客戶資源等因素綜合考慮，萌生離職創(chuàng)辦經(jīng)銷(xiāo)商的想法之后，與發(fā)行人的市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人、管理層就擬設(shè)經(jīng)銷(xiāo)商的地域、銷(xiāo)售產(chǎn)品類(lèi)型等進(jìn)行溝通并與發(fā)行人達(dá)成一致。此后，員工提起離職流程，經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部審批之后，正式離職并創(chuàng)辦經(jīng)銷(xiāo)商。
報(bào)告期內(nèi)，深圳市德瑞亞電子有限公司、泉州領(lǐng)科電氣有限公司、合肥歐誼電氣有限公司三家前員工經(jīng)銷(xiāo)商的實(shí)際控制人離職時(shí)間晚于該等經(jīng)銷(xiāo)商的注冊(cè)時(shí)間，不符合發(fā)行人員工創(chuàng)辦經(jīng)銷(xiāo)商的流程規(guī)定。保薦人就此問(wèn)題向與發(fā)行人市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行了溝通，要求發(fā)行人及時(shí)整改，杜絕此類(lèi)不規(guī)范的情況再次發(fā)生。
發(fā)行人按照保薦人的要求，積極進(jìn)行了整改落實(shí)，重申了嚴(yán)格執(zhí)行員工離職設(shè)立經(jīng)銷(xiāo)商的流程規(guī)定并向市場(chǎng)部、人事部等關(guān)鍵部門(mén)進(jìn)行了傳達(dá)。自 2020 年至今，發(fā)行人未出現(xiàn)員工未離職即設(shè)立經(jīng)銷(xiāo)商的情況。
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