目前隨著稅務(wù)機(jī)關(guān)不斷完善稅法和改進(jìn)稅收優(yōu)惠政策，無論是大規(guī)模的企業(yè)還是小規(guī)模的企業(yè)都紛紛開展稅收籌劃，以便能夠減輕稅負(fù)壓力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。為了能夠順利開展稅收籌劃，確保順利達(dá)成目的，就需要企業(yè)做好籌劃選擇。在國內(nèi)，公司納稅最大的三種稅種分別是增值稅、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。 一般來說，企業(yè)使用的稅務(wù)籌劃方法因稅種而異。
國內(nèi)公司的所得稅稅率很高，一般企業(yè)都是25%的企業(yè)所得稅，交完企業(yè)所得稅后，還有20%的股東分紅稅，加之國家近年來推進(jìn)和完善了金稅三期系統(tǒng)，加上增值稅改革和營改增，在以前企業(yè)還可以通過一些不合規(guī)的方式解決一部分問題，到現(xiàn)在在稅務(wù)的嚴(yán)密監(jiān)管下，基本行不通了。高稅負(fù)一直是企業(yè)主的心病，因此合理的稅務(wù)籌劃行為刻不容緩。
如果想要達(dá)到少納稅的目的，企業(yè)可以通過稅務(wù)籌劃去實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，合理的稅務(wù)籌劃不僅可以減少稅負(fù)，還能幫助企業(yè)更好地發(fā)展。
一、稅務(wù)籌劃能解決的問題是什么？
1 .企業(yè)開票量大稅收籌劃的方法有哪些，利潤(rùn)高，稅負(fù)壓力太大；
2. 賬面存在暫估并且回票困難；
3 .企業(yè)公戶資金流通不暢、不能合理利用公戶資金；
4 .企業(yè)根據(jù)行業(yè)的特點(diǎn)需要返傭返點(diǎn)，無法提供合理發(fā)票；
5 .個(gè)人收入過高，個(gè)稅稅負(fù)壓力大；
6.企業(yè)分紅稅太高，可以幫助解決。
二、稅務(wù)籌劃的方式有哪幾種？
第一種：最簡(jiǎn)單的方式肯定注冊(cè)公司在稅收洼地，享受洼地的政策扶持。
地方園區(qū)有限公司的稅收獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策，注冊(cè)有限公司到地方園區(qū)，享受財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策，對(duì)于公司增值稅和企業(yè)所得稅都有較大的扶持力度，可大幅的降低增值稅和企業(yè)所得稅。一些地方性的開發(fā)區(qū)或者少數(shù)民族地區(qū)，為了吸引一些外省市的企業(yè)到當(dāng)?shù)赝顿Y納稅，出臺(tái)了一系列的稅收優(yōu)惠獎(jiǎng)勵(lì)返還政策。財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)按月兌現(xiàn)，入駐企業(yè)當(dāng)月納稅，財(cái)政納稅次月獎(jiǎng)勵(lì)到賬。無需企業(yè)提交申請(qǐng)，逐月納稅，按月返還。
第二種：對(duì)于會(huì)涉及到很多實(shí)際發(fā)生但未取得成本進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的企業(yè)，可以考慮在洼地成立核定征收的個(gè)體戶或個(gè)人獨(dú)資來進(jìn)行業(yè)務(wù)。
第三種：對(duì)于勞務(wù)方面，特別是對(duì)工程行業(yè)，很多工人基本都是以現(xiàn)金結(jié)算，可以采用自然人代開的方式，為工人發(fā)放工資的同時(shí)，合理解決發(fā)票入賬的問題！以個(gè)人名義到稅務(wù)局代開，優(yōu)勢(shì)是核定稅率，稅金可以協(xié)商雙方按比例負(fù)擔(dān)，或者單方面負(fù)擔(dān)。 發(fā)票真實(shí)有效稅收籌劃的方法有哪些，可以提供納稅證明書，適用廣。 這種方式的劣勢(shì)是開票的金額不能過大。
第四種：股權(quán)架構(gòu)，通過籌劃進(jìn)項(xiàng)股權(quán)架構(gòu)，把每一個(gè)板塊的作用和實(shí)際體現(xiàn)，分散到各個(gè)業(yè)務(wù)體系。
三、稅務(wù)籌劃的好處
1.稅收籌劃有利于實(shí)現(xiàn)納稅人財(cái)務(wù)利益的最大化。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體，在產(chǎn)權(quán)先虛清晰的前提下，追求自身利益的最大化是其天性。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，在產(chǎn)權(quán)界定清晰的前提下，為實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)利益的最大化，必然將減輕稅收負(fù)擔(dān)作為一個(gè)重要的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而稅收籌劃則是企業(yè)實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的最便利的手段。
2.通過對(duì)本企業(yè)應(yīng)繳納的稅種、稅負(fù)水平和繳納時(shí)間事前籌劃，以達(dá)到減少納稅人稅收成本、合理節(jié)稅的目的。通過研究國家稅收政策，選擇適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)，以便實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，可以通過研究資金成本、利息、虧損彌補(bǔ)等業(yè)務(wù)與稅收的關(guān)系，從而進(jìn)行正確的財(cái)務(wù)決策。通過適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)核算方式及流程，做使企業(yè)在合法的前提下實(shí)現(xiàn)合理避稅。
3.稅收籌劃有利于貫徹國家的宏觀調(diào)控政策，實(shí)現(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)健康、有序、穩(wěn)步發(fā)展，還會(huì)增加國家的稅收。很多人會(huì)問了，為什么會(huì)增加國家稅收呢？在長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，企業(yè)進(jìn)行稅籌之后，企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，逐步壯大，企業(yè)獲得的利潤(rùn)越多，我們國家未來會(huì)獲得稅收更多，國家稅收會(huì)是一個(gè)穩(wěn)步發(fā)展的過程。
無論是企業(yè)還是個(gè)人開展稅務(wù)籌劃，都是需要提前進(jìn)行籌劃的，畢竟如果納稅額確定之后，那么什么樣的優(yōu)惠方案都是無用的，所以在做稅務(wù)籌劃的時(shí)候，一定要提前安排。
稅務(wù)籌劃任務(wù)更多的是根據(jù)預(yù)測(cè)到的稅收變化，來合理安排交易行為的時(shí)間。需要明白的是：稅務(wù)籌劃的背后往往是要?jiǎng)?chuàng)造商業(yè)目的。
一般來說稅務(wù)都是來源于業(yè)務(wù)的，企業(yè)想要節(jié)稅，那么就需要改變業(yè)務(wù)的過程。需要注意的是：節(jié)稅雖然是改變業(yè)務(wù)過程，但并不是扭曲過程。
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