企業(yè)稅務(wù)籌劃(個(gè)人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃)

企業(yè)稅務(wù)籌劃是企業(yè)依法進(jìn)行的一種節(jié)稅、避稅的方法。當(dāng)下的企業(yè)經(jīng)營(yíng)中,稅務(wù)籌劃已經(jīng)成為相對(duì)普及的理財(cái)行為,稅務(wù)籌劃在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的權(quán)重不低。下來(lái)就來(lái)說(shuō)說(shuō)企業(yè)稅務(wù)籌劃的12種基本方法。

第一,變更企業(yè)的組織形式。

中國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行較多的稅收優(yōu)惠政策。因此,從內(nèi)資企業(yè)過(guò)渡到中外合資、合作企業(yè),是享受更多減稅、免稅或延期的好辦法。

第二,資產(chǎn)租賃

意思是,承租人在租賃合同規(guī)定的期限內(nèi)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)租賃的行為。從承租人的角度來(lái)看,租賃可以避免購(gòu)置設(shè)備的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)和設(shè)備報(bào)廢的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樽饨鹗菑亩惽袄麧?rùn)中扣除的,所以利潤(rùn)可以被抵消以避免征稅。

第三,融資避稅

企業(yè)稅務(wù)籌劃(個(gè)人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃)

一般來(lái)說(shuō),有兩種避稅方案:①、融資渠道(財(cái)政資金;金融機(jī)構(gòu)信貸資金;企業(yè)自我積累;企業(yè)內(nèi)部融資;債券和股票發(fā)行;融資避稅);②、還本付息。

第四,特殊行業(yè)及群體。

服務(wù)業(yè)免稅規(guī)定:養(yǎng)老院、幼兒園、托兒所、殘疾人福利機(jī)構(gòu)提供的養(yǎng)育服務(wù),免繳營(yíng)業(yè)稅。殯葬服務(wù)、婚姻介紹等免繳營(yíng)業(yè)稅。診所和醫(yī)院其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù),免繳營(yíng)業(yè)稅。安置“四殘人員”占企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上的民政福利企業(yè),其經(jīng)營(yíng)屬于營(yíng)業(yè)稅“服務(wù)業(yè)”稅目范圍內(nèi)(廣告業(yè)除外)的業(yè)務(wù),免繳營(yíng)業(yè)稅。

企業(yè)稅務(wù)籌劃的12種基本方法

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第五,銷(xiāo)售時(shí)間。

銷(xiāo)售產(chǎn)品有幾種結(jié)算方式,如一次性付款、分期付款等,企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況推遲確認(rèn)收入。因?yàn)槎愂帐窃谑杖肴胭~后支付的,這有助于企業(yè)推遲實(shí)際納稅。

第六企業(yè)稅務(wù)籌劃,企業(yè)內(nèi)部成本管理。

根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,提高壞賬計(jì)提率,減少企業(yè)內(nèi)部利潤(rùn),減少企業(yè)辦公用品折舊年限等。

企業(yè)稅務(wù)籌劃(個(gè)人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃)

第七,雜項(xiàng)費(fèi)用。

包括水、電、房租等一些日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用分?jǐn)?,增加企業(yè)自身的成本。

第八,轉(zhuǎn)讓定價(jià)。

轉(zhuǎn)讓定價(jià)是企業(yè)稅務(wù)籌劃中合理避稅的基本方法之一。是指在產(chǎn)品交換和銷(xiāo)售過(guò)程中,為了分享利潤(rùn)或轉(zhuǎn)移利潤(rùn),按照企業(yè)共同利益而不是公平的市場(chǎng)價(jià)格對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)的方法。這種定價(jià)方法可以使產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓價(jià)格高于或低于公平市場(chǎng)價(jià)格,從而達(dá)到少征稅或不征稅的目的。

企業(yè)稅務(wù)籌劃(個(gè)人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃)

轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)籌劃原則一般適用于稅率不同的關(guān)聯(lián)企業(yè)。通過(guò)轉(zhuǎn)讓定價(jià),將高稅企業(yè)的部分利潤(rùn)轉(zhuǎn)移給低稅企業(yè),最終減少了兩家企業(yè)的稅收總額。

第九,合理提高員工福利。

由于國(guó)家對(duì)職工個(gè)人福利有一定的稅收限制,企業(yè)可以提高內(nèi)部職工福利,為職工提供保險(xiǎn)和辦理相關(guān)資金,這不僅提高了職工福利,還減輕了企業(yè)的部分稅負(fù)。

企業(yè)稅務(wù)籌劃的12種基本方法

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第十,成本分?jǐn)偂?/p>

企業(yè)在自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本中按照一定的成本核算方法核算成本,盡可能地平衡成本企業(yè)稅務(wù)籌劃,并在成本中盡可能地計(jì)算成本,從而達(dá)到理想的合理節(jié)稅效果。

第十一,優(yōu)惠政策地區(qū)。

一般來(lái)說(shuō),沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)和國(guó)家設(shè)立的高新技術(shù)服務(wù)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的高新技術(shù)服務(wù)企業(yè)可以享受更多的稅收優(yōu)惠待遇。(推薦閱讀:高新企業(yè)如何利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行合理避稅?廣西財(cái)多多財(cái)稅淺析)

第十二,稅收優(yōu)惠政策。

企業(yè)稅務(wù)籌劃的12種基本方法中,對(duì)于國(guó)家出臺(tái)的一些稅收優(yōu)惠政策需要更為重視,如小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等,企業(yè)可以根據(jù)自身?xiàng)l件進(jìn)行調(diào)整,以符合國(guó)家的稅收優(yōu)惠政策,獲得減免稅收的資格。想要了解更多稅務(wù)籌劃的方法,咨詢廣西財(cái)多多財(cái):。

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