財稅相關問題答疑記錄(七十九)


 

 


Q: ? 你好老師,請問一,核定征收企業(yè)的匯算清繳中,之前免征的增值稅計入了營業(yè)外收入,匯算清繳時這部分營業(yè)外收入是不是應該繳納企業(yè)所得稅?二去年是核定征收,今年改為查賬征收了,核定征收時有部分貨物計入暫估,未開票也未付款,請問這部分暫估怎么處理?

A:需要繳納企業(yè)所得稅

暫估的貨物如果有使用,則應開票回來沖暫估


Q: 老師好!我司(乙方)為小規(guī)模納稅人,與甲公司簽訂建筑安裝工程合同金額約900萬,甲公司預估我司在2022年會升級為一般納稅人,故把材料稅率定為13%,甲公司在合同約定(乙方)按13%的含稅總價開票,如乙方只能開3%的專票不能提供13%的專票,到結款時從貨款中扣除10%金額(約20萬),請問扣除的20萬屬違約金嗎?所得稅能不能稅前扣除?謝謝老師的解答!

A:上面已回復


Q: 老師做工商年報所有者權益加負債總額=資產(chǎn)總額是負數(shù) 填負數(shù)提交不上去咋整?

A:資產(chǎn)本來就不可能是負數(shù),你報表錯了

 


Q:我公司是運輸公司,個人通過貸款買車掛靠在我公司,個人通過貸款公司還款給賣車公司,我公司應該如何做賬?從公司付了首付款,個人償還分期,發(fā)票開到我們運輸公司了,也不用走賬嗎?這些車后期的業(yè)務都是我們公司統(tǒng)一安排了!收入發(fā)票也是我們公司開,貨款結算到我們公司,扣除稅款,代墊的加油款,在返還給車主!

A:個人貸款,個人買車,這是個人的事情,跟公司無關,發(fā)票開到公司,那說明是票開錯了。個人與公司是兩個獨立的個體,是不能混為一談的。

業(yè)務有問題,先規(guī)范業(yè)務,再規(guī)范核算,具體規(guī)范,需要到貴公司調(diào)研才能給出建議


Q:老師,如果股東大額還錢稅務會不會查,有風險嗎?

A:欠債還錢,天經(jīng)地義,稅務查的是有沒有偷逃稅。


Q:請問老師21年企業(yè)所得稅多交了9千多,不想退稅,可以直接在年度匯算納稅調(diào)整表中其他欄次調(diào)平金額嗎

A:可以。


Q:個體工商戶可以不開對公賬戶嗎,我可以打到個體戶私人賬戶嗎

A:個體戶賬戶就是個人賬戶。


Q:請問:非出口退(免)稅企業(yè)收增值稅專票可以抵扣進項嗎?

A:只是不是用于免稅、集體福利和個人消費項目的,正常是可以抵扣的。


Q:自然人在稅收洼地代開發(fā)票,要求自然人是當?shù)貞艨趩??有什么特殊要求?

A:代開發(fā)票本身就不合法,開具發(fā)票需要四流一致。 

底圖.png

企業(yè)稅務籌劃方案 首次免費咨詢

400-835-0088

聯(lián)系我們Contact Us

福建公司:泉州市晉江萬達寫字樓B座2306

香港公司:香港九龍觀塘創(chuàng)業(yè)街25號創(chuàng)富中心1907室

廈門公司:廈門市思明區(qū)湖濱北路10號新港廣場15樓

電話:400-835-0088(企業(yè)財稅資本問題24小時服務)

郵箱:zx@lichenkj.com

致客戶To Customers

希望自己做的事讓足夠多的人受益,這是我

人生理想和目標。無論我們做的教育還是咨詢還是資 本,都是在幫助別人成功。 -理臣創(chuàng)始人 李亞

了解更多Subscribe

理臣咨詢微信二維碼

關注理臣官方微信

CopyRight ? 理臣咨詢 版權所有 閩ICP備20008917號網(wǎng)站備案