財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告(會計(jì)法執(zhí)行情況自查報(bào)告范文.docx)

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1、會計(jì)法執(zhí)行情況自查報(bào)告范文篇一：關(guān)于會計(jì)工作自查報(bào)告 關(guān)于會計(jì)工作自查報(bào)告 關(guān)于>會計(jì)工作>自查報(bào)告（一） 根據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會計(jì)制度和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局關(guān)于開展20*9*年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查>情況報(bào)告如下： 一、組織領(lǐng)導(dǎo) 為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20*年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時(shí)成立了以總會計(jì)師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。 二、自查時(shí)間 20*年*月*日至*月*日。 三、自查方式 自查小

2、組成員參照財(cái)政局關(guān)于開展20*年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知逐條對照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。 四、自查結(jié)果 按照州財(cái)政局關(guān)于開展20*年度會計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī)院對本單位年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、>財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。 (一)財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面 1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報(bào)銷獲取費(fèi)用。 2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。 3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。 4、認(rèn)

3、真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。 5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。 6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。 7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。 (二)會計(jì)核算和會計(jì)報(bào)告方面 我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計(jì)制度進(jìn)行核算。會計(jì)憑證的編制符合會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié);由專人負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、

4、內(nèi)容完整、說明清楚。 (三)內(nèi)部控制和檔案管理方面 財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會計(jì)檔案柜，會計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。 (四)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些>規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及 單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四

5、點(diǎn)要求： 1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。 2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。 3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。 4.明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍;確定本單位會計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計(jì)核算準(zhǔn)確無誤

6、。 (五)固定資產(chǎn)管理和使用情況 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。 (六)存在問題 通過自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到會計(jì)法所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚

7、未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。 關(guān)于會計(jì)工作自查報(bào)告（二） 根據(jù)新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知(新財(cái)會 20*13號)、關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知(新財(cái)會20*14號)文件的要求，為切實(shí)做好我局財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平，我局依據(jù)會計(jì)法、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法、會計(jì)檔案管理辦法等有關(guān)法律制度規(guī)定，對近年來會計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查.現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下： 一、會計(jì)基礎(chǔ)工作情況 衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守中華人民共和國會計(jì)法以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會

8、計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會計(jì)人員開展會計(jì)核算工作?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人，會計(jì) 人，出納 人。各會計(jì)人員均持有會計(jì)從業(yè)資格證，在會計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照會計(jì)法的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。 二、會計(jì)核算工作情況 嚴(yán)格遵守中華人民共和國會計(jì)法、行政單位會計(jì)制度，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算.銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會計(jì)帳冊，正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會計(jì)帳薄,會計(jì)帳薄的結(jié)帳.更

9、正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計(jì)報(bào)表,定期向上級財(cái)政部 門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。 三、會計(jì)檔案管理情況 嚴(yán)格按照財(cái)政部.國家檔案局制定的會計(jì)檔案管理辦法管理會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔案，妥善保管。會計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 四、內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面 衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)

10、法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)工作人員職責(zé)等工作規(guī)章，明確了會計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會計(jì)管理監(jiān)督工作。 五、存在的問題和今后打算 一是會計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。 二是會計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。 三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)>培訓(xùn)需進(jìn)一

11、步加強(qiáng)。 針對以上問題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。 篇二：會計(jì)法執(zhí)行情況檢查工作總結(jié)報(bào)告 會計(jì)法執(zhí)行情況檢查工作總結(jié)報(bào)告 市財(cái)政局： 為了進(jìn)一步整頓會計(jì)工作秩序，優(yōu)化投資環(huán)境，以實(shí)際行動紀(jì)念會計(jì)法頒布20周年，根據(jù)市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于2005年會計(jì)法執(zhí)行情況檢查有關(guān)問題的通知 財(cái)會（2005）7號精神，結(jié)合我縣實(shí)際情況，認(rèn)真制定檢查工作方案，確定重點(diǎn)檢查單位，并及時(shí)下發(fā)了關(guān)于開展2005年會計(jì)法執(zhí)行情況檢查有關(guān)問題的通知。在重點(diǎn)檢查階段，我句抽調(diào)11名同志，分三個檢查小組，從7月1日開始，用一個半月左右的時(shí)間，對3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)10個

12、行政事業(yè)單位和1個企業(yè)2004年元月至2005 。 的11名同志進(jìn)行了集中培訓(xùn)和紀(jì)律教育，在具體檢查中，各小組嚴(yán)格按照財(cái)政檢查工作細(xì)則的要求和財(cái)政部門實(shí)施會計(jì)監(jiān)察辦法的規(guī)定，從檢查程序、對象、內(nèi)容、政策依據(jù)等方面進(jìn)行充分準(zhǔn)備，從而保證了檢查工作的順利實(shí)施。 總體上看，會計(jì)法在我縣得到了較好的貫徹，主要表現(xiàn)在： （一）會計(jì)改革不斷深化。全縣各級各部門都能認(rèn)真依照會計(jì)法和中省市縣關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)工作的有關(guān)要求，統(tǒng)一思想，明確職責(zé)，堅(jiān)持制度，依法理財(cái)，及時(shí)研究解決會計(jì)工作中出現(xiàn)的新情況、新問題。在縣直機(jī)關(guān)集中核算上，隨著財(cái)政預(yù)算體制改革的不斷完善，對政府調(diào)整預(yù)算管理方式的單位，集中核算工作及時(shí)跟進(jìn)， 在

13、鞏固原有成果的基礎(chǔ)上，今年上半年新納入單位8個，在村財(cái)鄉(xiāng)管方面，對以前年度遺留的問題，在紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的配合下，進(jìn)行了認(rèn)真分析檢查和督促，目前全縣*個村已全部納入農(nóng)村財(cái)務(wù)服務(wù)中心，在總會計(jì)師制度的推行上，鑒于事業(yè)單位受領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的限制，我們重點(diǎn)加強(qiáng)了對大中型企業(yè)的摸底，對條件成熟的鑫元集團(tuán)公司，有望在年內(nèi)先走一步。其他企業(yè)和有資格的事業(yè)單位正在積極創(chuàng)造條件，爭取早日實(shí)施。 （二）加強(qiáng)會計(jì)人員培訓(xùn)，確保國家統(tǒng)一會計(jì)制度的順利實(shí)施。 為了保證國家統(tǒng)一會計(jì)制度的順利實(shí)施，近幾年，各級各部門加大了對會計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)和后續(xù)教育工作力度，先后舉辦了會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)制度、會計(jì)電算化基礎(chǔ)、小企業(yè)會計(jì)制度、村集體

14、經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度和民間非盈利組織會計(jì)制度的大規(guī)模培訓(xùn)，受訓(xùn)面達(dá)到95%以上。通過培訓(xùn)，廣大財(cái)會人員更新了知識，搞清了政策從而保證國家統(tǒng)一會計(jì)制度在單位的順利實(shí)施。 （三）以認(rèn)為本，會計(jì)事務(wù)管理和服務(wù)水平進(jìn)一步提高。 作為專職會計(jì)管理機(jī)構(gòu)，我們以服務(wù)廣大會計(jì)人員為己任，認(rèn)真開展會計(jì)從業(yè)資格認(rèn)證，嚴(yán)把準(zhǔn)入“關(guān)口”，并積極著手動態(tài)信息化管理。廣泛宣傳，動員會計(jì)人員參加各級各類技術(shù)資格培訓(xùn)、考試工作，并在報(bào)名、組織等方面盡力提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。同時(shí)，不斷規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)，強(qiáng)化對會計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)。 通過重點(diǎn)檢查，個被查單位的會計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度健全，機(jī)構(gòu)完備，核算工作符合制度規(guī)定。 篇三

15、：財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文 【財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文一】 根據(jù)縣教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查工作的通知精神財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，就學(xué)校收進(jìn)管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會隊(duì)伍建議等方面進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)以下： (一)、收進(jìn)管理 1.所有預(yù)算外收進(jìn)全額解進(jìn)財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理; 2.我校已實(shí)行免費(fèi)進(jìn)學(xué)，無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或進(jìn)步收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn); 3.針對外地學(xué)生各類收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部分同一印制的財(cái)政票據(jù)，無亂收費(fèi)現(xiàn)象; (二)支出管理 1.學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報(bào)和白條抵庫等現(xiàn)象; 2.學(xué)校購置的教學(xué)儀器裝備、辦公作品及圖書資料等都實(shí)行政府采購; 3.學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校

16、長負(fù)責(zé)制，已建立健全民主理財(cái)制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定; 4.學(xué)校實(shí)行校務(wù)公然制度，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員籌辦，職責(zé)明確; 5.不存在私設(shè)小金庫、*私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象， (三)資產(chǎn)管理 1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報(bào)廢報(bào)損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批; 2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬符合、賬卡符合、賬實(shí)符合; 3.學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報(bào)上級相干部分審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和

17、擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動; (四)、財(cái)會隊(duì)伍建設(shè) 1.從事財(cái)會工作的財(cái)會職員，是結(jié)算中心派出的報(bào)賬員，具有會計(jì)從業(yè)資歷證書; 2.財(cái)會職員正確行使會計(jì)監(jiān)視職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng)，謝絕辦理或依照 職權(quán)予以糾正以確保會計(jì)信息的真實(shí)性、正當(dāng)性和完全性; 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是增進(jìn)教育延續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的親身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分熟悉加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

18、【財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文二】 我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對本單位會計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告以下： 一、財(cái)務(wù)收支情況 在財(cái)務(wù)工作進(jìn)程中，本單位嚴(yán)格依照會計(jì)法的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完全，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，范文之整改報(bào)告:財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上同一登記、核算，根據(jù)國家同一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又斟酌財(cái)力可能

19、，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確珍重點(diǎn)，兼顧安排，公道支出。 二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)視和控制制度進(jìn)程中，制定了財(cái)產(chǎn)管理制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相干職員在工作進(jìn)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)視和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完全性和單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的監(jiān)視和管理，杜盡了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求： 1、明確了記賬職員與審批職員、經(jīng)辦職員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，避免舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。 2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)

20、范了各項(xiàng)資金的使用，進(jìn)步了資金使用效益。 3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜盡了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。 三、固定資產(chǎn)管理和使用情況 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格依照政府采購程序進(jìn)行采購，并根占有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核對制度，通過建立健全制度，會計(jì)職員對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另外一方面通過賬簿記錄和記賬憑證， 原始憑證的核對，保證賬賬符合。無固定資產(chǎn)不進(jìn)賬，公物私用及其他違規(guī)題目。 四、存在題目 通過自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作進(jìn)程

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