Q:老師~我是2021年1月注冊(cè)的房屋建筑物檢測(cè)公司,有住建廳審批的特殊資質(zhì),公司已于2022年3月轉(zhuǎn)成一般納稅,【累計(jì)12個(gè)月超500萬(wàn)】目前我剛接財(cái)務(wù)工作,發(fā)現(xiàn)客戶(hù)對(duì)發(fā)票沒(méi)有絕對(duì)要求。
1、想通過(guò)在業(yè)務(wù)歸屬區(qū)域成立小規(guī)模分公司節(jié)稅?總公司給分公司授權(quán)使用特殊資質(zhì)這么做有分險(xiǎn)嗎?
A:資質(zhì)問(wèn)題最好問(wèn)住建廳,各類(lèi)資質(zhì)使用規(guī)定是不一樣的。
2、在總公司注冊(cè)地成立分公司,注冊(cè)地址在同一個(gè)辦公樓不同房間是否可以?
A:分公司一般在異地,同城分公司具有明細(xì)避稅嫌疑。
3、建筑物檢測(cè)公司服務(wù)費(fèi)有沒(méi)有業(yè)務(wù)拆分的機(jī)會(huì)?
A:不清楚業(yè)務(wù)情況,沒(méi)辦法給出建議,能否分拆,主要看業(yè)務(wù)是否有可能由多家完成,若有可能才可以分拆。
4、2021年有很多已完工的檢測(cè)服務(wù),由于甲方未付款,所以我公司也沒(méi)有開(kāi)票,當(dāng)年合同中描述的稅率是1%,但甲方未付款我公司未開(kāi)票,按照當(dāng)時(shí)收入確認(rèn)晚了,分險(xiǎn)大嗎?
A:沒(méi)有按規(guī)定時(shí)間納稅,風(fēng)險(xiǎn)肯定有,但如果后期有補(bǔ)納稅,風(fēng)險(xiǎn)不是很大,最多是補(bǔ)交滯納金。
5、2022年針對(duì)上年度未開(kāi)票業(yè)務(wù)開(kāi)票結(jié)賬,當(dāng)時(shí)合同簽訂的稅率1%,現(xiàn)在稅率變6%了,開(kāi)票有什么需要注意事項(xiàng)?
A:正常情況下,稅率要按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)適時(shí)稅率
Q:你好,進(jìn)口石油800加其它費(fèi)用,怎么核算成本有固定公式嗎
A:成本=到岸價(jià)+關(guān)稅
Q:老師你好,公轉(zhuǎn)私要交哪些稅,增值稅和個(gè)稅是必須要交的是嗎
A:有涉稅業(yè)務(wù)發(fā)生才交稅,轉(zhuǎn)賬不交稅
Q:給河南的代理商業(yè)務(wù)提成怎么合理做賬?
A:業(yè)務(wù)提成計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用,如果是個(gè)人需要代扣代繳個(gè)人所得稅。
Q:老師,我們公司是一般納稅人,銷(xiāo)售貨物的時(shí)侯時(shí)侯是不是既可以開(kāi)普通發(fā)票和專(zhuān)票?如果再成立個(gè)銷(xiāo)售公司開(kāi)專(zhuān)票,小規(guī)規(guī)模納稅人或個(gè)體戶(hù),是不昱先由工廠(chǎng)先賣(mài)貨給銷(xiāo)售公司,小規(guī)模公司,個(gè)體戶(hù),再由這幾個(gè)公司賣(mài)貨給客戶(hù)
A:既可以開(kāi)普通發(fā)票也可以專(zhuān)票
是的。
Q:老師你好,借用個(gè)人收的紙質(zhì)銀票如何做帳?
A:按個(gè)人借款處理
Q: 老師,我新去一家建筑裝飾公司。這家公司也是新成立的。我過(guò)去后要新建賬,我想問(wèn)下我建賬時(shí)要注意什么問(wèn)題。這家公司有自己的施工人員。我想讓他注冊(cè)個(gè)定額征收個(gè)體發(fā)放人工費(fèi),這樣是否可行?發(fā)放工資都需要注意什么問(wèn)題
A:是哪家企業(yè)的員工,就應(yīng)該哪家企業(yè)發(fā)工資,不能A企業(yè)員工,由B個(gè)體戶(hù)發(fā)工資。
發(fā)放工資最好是公戶(hù)發(fā),并申報(bào)個(gè)稅。