財(cái)稅相關(guān)問題答疑記錄(二十九)



Q:老師,請問新公司剛開始一直在籌建階段,沒有收入,所有費(fèi)用計(jì)入長期待攤費(fèi)用,我們第一筆收入是最近把研發(fā)的機(jī)子賣出去,那賣出去的同時(shí),是不是算結(jié)束籌建

A:籌建結(jié)束是以可開展經(jīng)營活動(dòng)開始,不是取得收入開始,公司籌建期是可以取得收益的,如處置下購置辦公家俱外包裝,也有可能取得收益的。


Q:老師好!請問一家公司100%持股項(xiàng)目公司股權(quán)有什么弊端嗎

A:這個(gè)要從公司戰(zhàn)略考慮,不是一句說好與不好的。


Q:老師,支付給國外個(gè)人的傭金怎么交稅?我們是出口業(yè)務(wù),暗傭形式

A:按非居民個(gè)人繳納個(gè)人所得稅


Q:老師,現(xiàn)在小規(guī)模普票只能開免稅發(fā)票,3月31日以前發(fā)生的業(yè)務(wù)怎么開票?可以開3%的普票嗎?如果對方開了免稅發(fā)票對于受票方有什么影響?

A:3月31日前的業(yè)務(wù)補(bǔ)開票,按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)稅率開票。


Q:雪梅老師 我們我們這邊新設(shè)立一個(gè)公司 承包別人的廠房 去生產(chǎn)產(chǎn)品 對方不給租金發(fā)票 我怎么整才好 還有就是承包的廠需要投入大量的人力物力財(cái)力去改擴(kuò)建設(shè)備 會(huì)買鋼材就有一百多萬 我怎么入賬合適呢?入固定資產(chǎn)嗎?最后又不是我們的固定資產(chǎn)。

A:沒有發(fā)票,可以用收據(jù)和銀行單入賬,改擴(kuò)建成本可以計(jì)長期待攤費(fèi)用


Q:老師,個(gè)人獨(dú)資企業(yè),納稅資格是一般納稅人,那這個(gè)公司是交經(jīng)營所得稅,那老板還需要做個(gè)人的綜合所得匯算嗎?這個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)一般納稅人需要申報(bào)個(gè)稅嗎?股東法人都是同一個(gè)人,這個(gè)法人需要申報(bào)個(gè)稅嗎?企業(yè)需要申報(bào)個(gè)稅嗎?今天剛剛接觸了一個(gè),不太懂

A:個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與個(gè)人獨(dú)資公司不一樣,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不繳企業(yè)所得稅,只繳個(gè)人所得稅。企業(yè)發(fā)員工工資或分紅都要代扣代繳個(gè)人所得稅,如果沒有,就不用。


Q:雪梅老師,那保險(xiǎn)公司開給園區(qū)的發(fā)票的增值稅怎么辦,收票方抵扣是否有問題?

A:只要是公司業(yè)務(wù),那就 可以抵,要不是,則不能抵扣。


Q:老師,現(xiàn)在工程跨市不跨省,開發(fā)票需要外經(jīng)證嗎

A:不是必須條件


Q:2021年第四季度所得稅 未計(jì)提,這個(gè)季度 繳納了,怎么做會(huì)計(jì)分錄啊 我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

A:補(bǔ)計(jì)提


Q:老師好員工工資10000加每個(gè)月加班兩天那么就是1000,加工資等于11000一起付這樣可以嗎?一直這樣付,繳稅也是0.03嗎?我們公司員工稅全部由公司交。

A:應(yīng)稅工資超36000時(shí),稅率為10%,按你說的稅由公司承擔(dān),你要用稅后工資去反推稅前工資去申報(bào)個(gè)人所得稅。


Q:老師,同一法人名下的2個(gè)公司可以互相打款嗎,臨時(shí)借款,后期還,這種需要做什么合同嗎,還是說直接打,過幾個(gè)月直接原路返還

A:可以,有合同更規(guī)范 



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