很多企業(yè)在收到稅務(wù)稽查的通知之后就很納悶，自己一個(gè)小企業(yè)，在社會(huì)上也沒有公信力，稅務(wù)局為何會(huì)注意到自己。特別是金稅三期大數(shù)據(jù)系統(tǒng)上線之后，越來(lái)越多的企業(yè)收到稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查通知，很多企業(yè)老板和財(cái)務(wù)對(duì)此都是一臉懵逼。那么，稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎么發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷漏稅的呢？
稅局通過(guò)包括并不限于以下方式知道企業(yè)偷稅漏稅?
1金稅四期強(qiáng)大的系統(tǒng)預(yù)警功能
金稅四期大數(shù)據(jù)的運(yùn)用，稅務(wù)局通過(guò)后臺(tái)抓取納稅人的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行縱向和橫向比對(duì)，對(duì)超出正常值的一定范圍的，異常指標(biāo)值會(huì)自動(dòng)預(yù)警，列為風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，進(jìn)而有針對(duì)性地對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行進(jìn)一步的稅務(wù)檢查。稅務(wù)局設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制管理部門，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)納稅情況有異常，就會(huì)第一時(shí)間把風(fēng)險(xiǎn)提示推送到稽查部門，進(jìn)而稽查部門對(duì)企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)檢查。
2發(fā)票異常的企業(yè)會(huì)被稅務(wù)局當(dāng)作查處偷漏稅的突破口
前段時(shí)間某稅務(wù)局的一則稅務(wù)事項(xiàng)通知書火了，關(guān)鍵內(nèi)容就是：貴公司存在凌晨開具增值稅發(fā)票的疑點(diǎn)。其實(shí)，稅務(wù)局沒有任何一項(xiàng)規(guī)定說(shuō)企業(yè)不得在凌晨開具發(fā)票，但是通過(guò)這件事，我們也可以發(fā)現(xiàn)，發(fā)票開具的時(shí)間點(diǎn)也是稅務(wù)局進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的重要指標(biāo)
3金稅四期多部門信息共享
銀行、工商、財(cái)政、稅務(wù)、警局、社保.......若有問(wèn)題，一比對(duì)，就現(xiàn)形。比如，社保由稅局代收，社保和稅局共享企業(yè)工資信息，企業(yè)沒法造假了，一造假就現(xiàn)形......
4上下游、關(guān)鍵企業(yè)協(xié)查
通過(guò)金稅四期系統(tǒng)，聯(lián)查上下游企業(yè)。比如現(xiàn)在稅務(wù)局大力度查處虛開企業(yè)，連帶就可以查到受票方，不論是不知情者還是刻意接受虛開的專票，都有虛假抵扣的風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)候就成為稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)稽查對(duì)象。
5專項(xiàng)/例行檢查或稽查
全國(guó)、省、市級(jí)的某一行業(yè)，某一事項(xiàng)進(jìn)行檢查或稽查。比如對(duì)房地產(chǎn)的，對(duì)醫(yī)藥行業(yè)的，對(duì)保健品行業(yè)的……
6上級(jí)機(jī)關(guān)案源安排
案源安排，就是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)上級(jí)機(jī)關(guān)提送工作任務(wù)安排，對(duì)轄區(qū)內(nèi)的重點(diǎn)企業(yè)、行業(yè)進(jìn)行定向檢查。
7投訴、檢舉案源
這個(gè)主要是來(lái)源于公司內(nèi)部人員、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等等。針對(duì)此種情況，舉報(bào)的信息一般是比較準(zhǔn)確的，一查一個(gè)準(zhǔn)。
8雙隨機(jī)抽查
一般存在以下這些情況之一的，被“抽中”的可能性就會(huì)非常大：
1.稅收風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為高風(fēng)險(xiǎn)的；
2. 2個(gè)年度內(nèi)2次以上被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行的；
3.受托協(xié)查事項(xiàng)中存在稅收違法行為的；
4.長(zhǎng)期納稅申報(bào)異常的；
5.納稅信用級(jí)別為D級(jí)的；
6.被相關(guān)部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的；
7.存在其他異常情況的。
9央行金稅管控風(fēng)險(xiǎn)推送
私人賬戶存取大額現(xiàn)金，超過(guò)額度就需要提前和銀行做報(bào)備登記，并需接受一定的審核和調(diào)查。央行的這個(gè)銀行進(jìn)賬審查機(jī)制，實(shí)質(zhì)上是對(duì)大額資金的全面管控。稅警銀三方合作，通過(guò)監(jiān)控納稅人銀行賬戶，對(duì)于可疑交易涉及稅收疑點(diǎn)，交由稅務(wù)部門進(jìn)行稽查。
10黑客的爬蟲技術(shù)也是稅務(wù)局查處偷漏稅的重要手段
所謂爬蟲技術(shù)，是按照一定的規(guī)則自動(dòng)在互聯(lián)網(wǎng)上抓取特定信息的程序或者腳本。稅務(wù)局也有這種技術(shù)，通過(guò)爬蟲技術(shù)，稅務(wù)局可以在互聯(lián)網(wǎng)獲取大量的涉稅信息，進(jìn)而有針對(duì)性的進(jìn)行檢查。隨著信息技術(shù)的不斷升級(jí)，企業(yè)偷漏稅的行為也會(huì)更加難以隱藏。
總結(jié)
貼心提醒各個(gè)企業(yè)以下注意事項(xiàng)：
1、其實(shí)企業(yè)只要行的端坐的正，數(shù)據(jù)真實(shí)并按時(shí)按規(guī)申報(bào)納稅，即使是被大數(shù)據(jù)稽查到異常也不用擔(dān)心，還會(huì)有專門的人員來(lái)核實(shí)，不會(huì)那么草率判定數(shù)據(jù)作假。無(wú)論政策、制度、系統(tǒng)怎么變化，合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)都不會(huì)受到什么影響，不用過(guò)分擔(dān)心。
2、金稅四期上線后，企業(yè)將會(huì)面臨又一輪大清查，切勿心存僥幸！
3、如果發(fā)票有問(wèn)題，盡快做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，相應(yīng)的企業(yè)所得稅作納稅調(diào)增處理。如果有兩套賬的問(wèn)題，盡快兩賬合一，避免不必要的麻煩。
4、請(qǐng)謹(jǐn)慎對(duì)待你對(duì)外申報(bào)的每一個(gè)數(shù)據(jù)，報(bào)給統(tǒng)計(jì)局的，報(bào)給稅務(wù)局的，報(bào)給社保局的，報(bào)給公積金中心的，因?yàn)槊恳粋€(gè)數(shù)據(jù)都將互通，他們可能相互印證，從而成為稅務(wù)稽核的突破口！
以票控稅！以票控稅！以票控稅！重要的事情說(shuō)三遍！
不管企業(yè)怎樣避稅，只要發(fā)票環(huán)節(jié)有問(wèn)題，就一定能查到！對(duì)于那些動(dòng)歪腦筋想偷稅的企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有稅務(wù)局不想查，就沒有查不到的！在查賬手段層出不窮，大數(shù)據(jù)又如此厲害的情況下，只想提醒大家一點(diǎn)，無(wú)論怎樣避稅，都要謹(jǐn)記依法是最基本也最重要的前提條件，千萬(wàn)別選擇虛開發(fā)票！
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