《稅務(wù)籌劃》課程教學(xué)大綱一、課程基本信息 課程代碼：060730 課程名稱：稅務(wù)籌劃 英文名稱： 課程類別： 選修課 2.0適用對象:財務(wù)專業(yè) 考核方式：考試方式，平時成績占總成績的30% 先修課程：稅法、經(jīng)濟法、財務(wù)會計、財務(wù)管理 二、課程簡介 本課程是專為財務(wù)專業(yè)學(xué)生設(shè)計的。課程的宗旨是通過對稅收理論、制度和實 務(wù)知識的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，使學(xué)生能夠站在企業(yè)戰(zhàn)略高度從事稅務(wù)籌劃活動，實現(xiàn)企業(yè)的 價值最大化。本課程強調(diào)管理學(xué)各學(xué)科知識的綜合運用。本課程主要涉及稅務(wù)籌劃 的概念、基本原則等最基本的概念知識、還重點涉及流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)、資源 和行為稅等稅種的籌劃的主要內(nèi)容，比較注重在掌握了這些知識內(nèi)容的基礎(chǔ)上，能 夠靈活運用納稅籌劃的概念，分析有關(guān)實際案例，解答有關(guān)實際問題。 本課程的重點是增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、關(guān)稅、 跨國稅收等稅種的籌劃，強化學(xué)生依法納稅意識和稅法知識應(yīng)用的能力。 稅務(wù)籌劃課程實踐性強，教學(xué)過程中，應(yīng)結(jié)合講授內(nèi)容需要，穿插進行實踐教 學(xué)，以增強學(xué)生對稅務(wù)籌劃工作的感性認識，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,深化對教學(xué)內(nèi)容 的理解和實際運用。 三、課程性質(zhì)與教學(xué)目的 1.課程的性質(zhì) 《稅務(wù)籌劃》是在對稅收制度和稅收政策充分理解的基礎(chǔ)上，通過對企業(yè)組織 結(jié)構(gòu)、籌資形式、投資方向及財務(wù)管理制度的設(shè)計等途經(jīng)，為納稅人提供合理的納 稅建議，以合法減輕納稅負擔(dān)的一門實踐性很強的學(xué)科，是財務(wù)專業(yè)的一門專業(yè)選 修課。
它是以稅法為依據(jù)，對企業(yè)稅收籌劃的基本理論、基本方法和增值稅、消費 稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等主要稅種的稅收籌劃方面進行了系統(tǒng)、全面的論述，為 學(xué)生了解、掌握和運用稅收籌劃理論知識和基本方法，提高學(xué)生運用稅務(wù)籌劃的理 論知識，謀劃減輕企業(yè)納稅負擔(dān)的能力，從事稅收籌劃工作奠定堅實的基礎(chǔ)。為今 后從事稅務(wù)籌劃工作打下堅實的基礎(chǔ)。 2．課程的目的 通過本課程的學(xué)習(xí)，加深對稅務(wù)籌劃基本理論的了解，掌握稅務(wù)籌劃的基本知 識和基本方法，基本具備運用稅務(wù)籌劃的基本知識，籌劃相關(guān)稅務(wù)問題的能力。要 求學(xué)生熟練掌握納稅籌劃的基本思想和基本思路，通過對相關(guān)稅法的認真研究和理 解，把握其中的精髓，融會貫通；了解并掌握企業(yè)經(jīng)營活動中的稅務(wù)籌劃技巧合理安排以合法節(jié)約納稅支出。 四、教學(xué)內(nèi)容及要求 課程內(nèi)容包括概論、境內(nèi)稅務(wù)籌劃和跨國稅務(wù)籌劃三大部分。在教學(xué)方法上， 強調(diào)定性和定量分析相結(jié)合，國際慣例和中國國情相結(jié)合，配合法規(guī)和案例，重點 講解稅務(wù)籌劃的目標原則、策略方法，國內(nèi)和國外主要國家主體稅種的籌劃，以及 融資、投資、分配、重組和擴展海外市場活動中的具體稅務(wù)籌劃問題。雖以課堂講 授為主，但案例討論和專題研討也將占相當(dāng)?shù)谋戎亍?/p>
1．了解稅務(wù)籌劃的基本概念、特點、原則、工作步驟等稅務(wù)籌劃的基礎(chǔ)知識。 2．理解稅務(wù)籌劃的基本理論、基本方法和增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅等 主要稅種的籌劃。 3．掌握并運用稅務(wù)籌劃的基本原理，對企業(yè)主要稅種進行籌劃。 第一章 稅收籌劃概述 ）目的與要求本章是稅務(wù)籌劃的理論基礎(chǔ)。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握稅務(wù)籌劃的概念、 原則和基本方法，理解稅務(wù)籌劃的目標，了解稅務(wù)籌劃的特點和稅收法律責(zé) 任。目的是使學(xué)生對稅務(wù)籌劃有一個總體的理解，以便為學(xué)好后面各章打基 （二）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 稅收籌劃的概念和特點 1．主要內(nèi)容：稅收籌劃的概念；稅收籌劃的特點 2．基本概念和知識點：稅收籌劃；稅收籌劃的特點 3．問題與應(yīng)用：掌握稅收籌劃的特點 第二節(jié) 稅收籌劃的原則 1．主要內(nèi)容：稅收籌劃的原則 2．基本概念和知識點：稅收籌劃的原則 3．問題與應(yīng)用：了解稅收籌劃的原則應(yīng)用 第三節(jié)稅收籌劃的分類 1．主要內(nèi)容：稅收籌劃的分類 2．基本概念和知識點：稅收籌劃的分類 3．問題與應(yīng)用：了解稅收籌劃的分類；稅收籌劃的經(jīng)濟和社會效應(yīng) （三）課后練習(xí)：弄清概念 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、 電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué) 組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)等教 學(xué)活動，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第二章稅收籌劃產(chǎn)生的原因、實施條件與工作步驟 （一）目的與要求本章主要介紹稅務(wù)籌劃產(chǎn)生的原因、稅收籌劃的實施前提條件、稅收籌劃 的工作步驟。通過學(xué)習(xí)，要求學(xué)生熟悉相關(guān)法律知識，并能結(jié)合企業(yè)實際情況 加以運用。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 稅收籌劃產(chǎn)生的原因 1．主要內(nèi)容：國家間稅收管轄權(quán)的差別；稅收執(zhí)法效果的差別；稅制因素；其 他因素 2．基本概念和知識點：國家間稅收管轄權(quán)的差別 3．問題與應(yīng)用：了解國家間稅收管轄權(quán)的差別 第二節(jié) 實施稅收籌劃的前提條件 1．主要內(nèi)容：具備必要的法律知識；具備相當(dāng)?shù)氖杖胍?guī)模 2．基本概念和知識點：法律知識；收入規(guī)模 3．問題與應(yīng)用：了解相關(guān)法律 第三節(jié) 稅收籌劃的稅種選擇及應(yīng)注意的問題 1．主要內(nèi)容：不同稅種在經(jīng)濟活動中的地位和影響；不同稅種的稅負彈性 2．基本概念和知識點：稅負彈性 3．問題與應(yīng)用：明確稅收籌劃應(yīng)注意的問題，針對企業(yè)情況選擇稅收籌劃稅種 第四節(jié) 稅收籌劃的工作步驟 1．主要內(nèi)容：熟練把握有關(guān)法律規(guī)定；了解納稅人的財務(wù)狀況和要求；簽訂委 托合同；制定稅收籌劃計劃并實施；控制稅收籌劃計劃的運行 2．基本概念和知識點：簽訂委托合同；制定稅收籌劃計劃 3．問題與應(yīng)用：深入調(diào)查，了解企業(yè)稅收籌劃工作步驟 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活 動，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第三章稅收籌劃的原理 （一）目的與要求 本章主要介紹稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握各種節(jié)稅原 理的概念、特點及技術(shù)要點，并能結(jié)合企業(yè)實際情況加以運用。 教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 節(jié)稅原理概述 1．主要內(nèi)容：節(jié)稅原理概述 基本概念和知識點：節(jié)稅原理3．問題與應(yīng)用：理解節(jié)稅原理 第二節(jié) 絕對節(jié)稅和相對節(jié)稅 1．主要內(nèi)容：絕對節(jié)稅和相對節(jié)稅 3．問題與應(yīng)用：理解絕對節(jié)稅和相對節(jié)稅第三節(jié) 風(fēng)險節(jié)稅 1．主要內(nèi)容：風(fēng)險節(jié)稅原理 2．基本概念和知識點：風(fēng)險節(jié)稅 3．問題與應(yīng)用：理解風(fēng)險節(jié)稅 第四節(jié) 組合節(jié)稅原理 1．主要內(nèi)容：組合節(jié)稅原理 2．基本概念和知識點：組合節(jié)稅 3．問題與應(yīng)用：理解組合節(jié)稅原理 第五節(jié) 模糊節(jié)稅 1．主要內(nèi)容：模糊節(jié)稅原理 2．基本概念和知識點：模糊節(jié)稅 3．問題與應(yīng)用：理解模糊節(jié)稅原理 第六節(jié) 稅收籌劃的基本技術(shù) 1．主要內(nèi)容：減免稅技術(shù)、稅率技術(shù)、分割技術(shù)、扣除技術(shù)、抵免技術(shù)、延期 納稅技術(shù)、退稅技術(shù)和會計政策選擇技術(shù) 2．基本概念和知識點：減免稅技術(shù)、稅率技術(shù)、分割技術(shù)、扣除技術(shù)、抵免技 術(shù)、延期納稅技術(shù)、退稅技術(shù)和會計政策選擇技術(shù) 3．問題與應(yīng)用：利用稅收優(yōu)惠政策、納稅期的遞延、稅負轉(zhuǎn)嫁 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活 動，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第四章增值稅的稅收籌劃 目的與要求本章主要介紹增值稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使 學(xué)生掌握兩類納稅人類別的稅務(wù)籌劃、購銷業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃、經(jīng)營行為的稅務(wù) 籌劃、出口退稅的稅務(wù)籌劃。 教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 增值稅納稅人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：增值稅納稅人的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：增值稅納稅人的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解增值稅納稅人的稅收籌劃 第二節(jié) 增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃；計稅依據(jù)的法律界定，銷項稅額 的稅收籌劃，進項稅額的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 第三節(jié)增值稅稅率的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：稅率的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：增值稅稅率的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用： 理解增值稅稅率的稅收籌劃 第四節(jié) 增值稅減免稅的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：稅收優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定；減免稅的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：增值稅減免稅的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解增值稅減免稅的稅收籌劃 第五節(jié) 增值稅出口退稅的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：增值稅出口退稅的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：增值稅出口退稅的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解增值稅出口退稅的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活 動，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第五章消費稅的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹消費稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué) 生掌握本章要求掌握消費稅計稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃、委托加工應(yīng)稅消費品的稅務(wù) 籌劃、外購應(yīng)稅消費品的稅務(wù)籌劃、出口退稅的稅務(wù)籌劃，了解包裝物及其押 金的稅務(wù)籌劃。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 消費稅納稅人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：納稅人的法律界定；納稅人的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：消費稅納稅人的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解消費稅納稅人的稅收籌劃 第二節(jié) 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：計稅依據(jù)的法律界定；計稅依據(jù)的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 第三節(jié) 消費稅稅率的籌劃 1．主要內(nèi)容：消費稅稅率的籌劃 2．基本概念和知識點：消費稅稅率的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解消費稅稅率的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念，章后練習(xí)題 （四）學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活動，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第六章營業(yè)稅的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹營業(yè)稅稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使 學(xué)生掌握營業(yè)稅計稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃方法及營業(yè)稅優(yōu)惠政策的運用。結(jié)合增值 稅和消費稅稅務(wù)籌劃中的兼營及混合銷售行為的稅務(wù)籌劃進一步理解本章中 兼營及混合銷售行為的稅務(wù)籌劃。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用： 理解營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃；營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 第二節(jié) 營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用： 理解營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 第三節(jié) 營業(yè)稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：營業(yè)稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：營業(yè)稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解營業(yè)稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 第四節(jié) 營業(yè)稅稅率的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：營業(yè)稅稅率的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：營業(yè)稅稅率的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解營業(yè)稅稅率的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念，章后練習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活 動，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第七章企業(yè)所得稅的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹企業(yè)所得稅稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)， 應(yīng)使學(xué)生掌握運用所得稅優(yōu)惠政策及會計方法的選擇進行稅務(wù)籌劃，正 確運用稅基籌劃原理對應(yīng)納稅所得額進行稅務(wù)籌劃，了解代扣、代繳所得 稅的稅務(wù)籌劃。 教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：企業(yè)所得稅納稅人的法律界定；納稅人的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃3．問題與應(yīng)用：理解企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 第二節(jié)企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的法律界定；企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌 2．基本概念和知識點：企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃3．問題與應(yīng)用：根據(jù)案例，理解企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃 第三節(jié) 利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進行稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進行稅收籌劃 2．基本概念和知識點：利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進行稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：根據(jù)案例理解利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進行稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活 動，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第八章個人所得稅的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹個人所得稅稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教 學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握運用個人所得稅優(yōu)惠政策及會計方法的選擇進行稅務(wù)籌 劃，正確運用稅基籌劃原理對應(yīng)納稅所得額進行稅務(wù)籌劃，了解代扣、代 繳所得稅的稅務(wù)籌劃。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 個人所得稅納稅人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：個人所得稅納稅人的法律界定；個人所得稅納稅人的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：個人所得稅納稅人的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解個人所得稅納稅人的稅收籌劃 第二節(jié) 個人所得稅征稅范圍、計稅依據(jù)和稅率的法律界定 1．主要內(nèi)容：個人所得稅征稅范圍、計稅依據(jù)和稅率的法律界定；個人所得 稅征稅范圍、計稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：個人所得稅征稅范圍、計稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解個人所得稅征稅范圍、計稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 第三節(jié) 個人所得稅計稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：個人所得稅計稅依據(jù)和稅率的法律界定；個人所得稅計稅依據(jù) 和稅率的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：個人所得稅計稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解個人所得稅計稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 第四節(jié) 個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：個人所得稅計稅優(yōu)惠政策的法律界定；個人所得稅計稅優(yōu)惠政 策的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃3．問題與應(yīng)用：根據(jù)案例理解個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、 電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué) 組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等 教學(xué)活動，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第九章關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹關(guān)稅及其他稅種的基本常識和基本方法。通過教學(xué)，應(yīng)使 學(xué)生在了解關(guān)稅及其他稅種的基本常識的基礎(chǔ)上，掌握關(guān)稅及其他稅種稅務(wù) 籌劃法等國際稅務(wù)籌劃的基本方法。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 關(guān)稅的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：關(guān)稅的稅收籌劃的法律界定；關(guān)稅的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：關(guān)稅的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解關(guān)稅的稅收籌劃 第二節(jié) 其他稅種的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：其他稅種的稅收籌劃的法律界定；其他稅種的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：其他稅種的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解其他稅種的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。以電子郵件、 電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教 學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、 等教學(xué)活動，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第十章跨國稅收的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹國際稅收的基本常識和國際稅務(wù)籌劃的基本方法。通過 教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生在了解國際稅收的基本常識的基礎(chǔ)上，掌握避免國際雙 重交稅的基本方法、人的流動稅務(wù)籌劃法、人的非流動稅務(wù)籌劃法、物 的流動稅務(wù)籌劃法物的非流動稅務(wù)籌劃法等國際稅務(wù)籌劃的基本方法。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 跨國公司的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：跨國公司的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：跨國公司的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：通過案例分析跨國公司的稅收籌劃 第二節(jié)跨國個人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：跨國個人的稅收籌劃 2．基本概念和知識點：跨國個人的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解跨國個人的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。以電子郵件、 電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教 學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、 等教學(xué)活動，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 五、各教學(xué)環(huán)節(jié)學(xué)時分配教學(xué)環(huán)節(jié) 教學(xué)時數(shù) 課程內(nèi)容 第二章稅收籌劃產(chǎn)生的原因、實施條件與工作步驟 第七章企業(yè)所得稅的稅收籌劃 第八章個人所得稅的稅收籌劃 第九章關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃 合計36 36 表示作業(yè)放在課外 表示待開設(shè)實驗 10 六、推薦教材和教學(xué)參考資源 1.計金標．稅收籌劃．中國人民大學(xué)出版社．2004 2.唐騰翔、唐向.稅務(wù)籌劃.中國財政經(jīng)濟出版社.2004 3.陳關(guān)亭.稅收財務(wù)物價違紀與檢查處理.中國物資出版社.2003 4.楊志清，莊粉榮.稅收籌劃案例分析》.中國人民大學(xué)出版社．2001 5.蓋地.稅務(wù)籌劃.北京：高等教育出版社.2006 6.蓋地.企業(yè)稅務(wù)籌劃理論與實務(wù).大連：東北財經(jīng)大學(xué)出版社.2005 7.蓋地.稅務(wù)籌劃.北京：高等教育出版社.2003 8.尹音頻、劉科.稅收籌劃.四川：西南財經(jīng)大學(xué)出版社.2003 9.方衛(wèi)平.稅收籌劃.上海：上海財經(jīng)大學(xué)出版社.2001 10.Selective Readings TaxPlanning, Compiled ChenXiao 11.Taxes BusinessStrategy: PlanningApproach, Myrons Wolfson,Prentice Hall 七、其他說明 本課程的特點是內(nèi)容較多、課時較少、理論難度相對較低、實戰(zhàn)性較強納稅籌劃的概念，為提 高授課效率和效果，建議采用課件教學(xué)，授課時應(yīng)理論聯(lián)系實際，并適當(dāng)?shù)夭捎冒?例教學(xué)，以鍛煉學(xué)生的稅務(wù)籌劃的實戰(zhàn)能力。 大綱修訂人：財務(wù)管理教研室 修訂日期：2007.9 大綱審定人：祝建民 審定日期：2007.9
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