隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,目前我國(guó)的金融體系已經(jīng)初具規(guī)模。證券公司作為其中不可或缺的組成部分,起著十分重要的決定性作用,是構(gòu)成經(jīng)濟(jì)命脈的“主力軍”。雖然證券公司在我國(guó)金融市場(chǎng)中已經(jīng)小有成就,但是在財(cái)務(wù)管理工作方面依然存在著一定的問題和不足,我們需要針對(duì)這些財(cái)務(wù)管理可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的分析,并剖析其產(chǎn)生的原因加以解決,以期保證證券公司的財(cái)務(wù)管理工作可以朝著一條健康、有序的道路去發(fā)展。
證券公司財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)分析
(一)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作關(guān)注度不夠。作為公司的決策者,一定要充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性。財(cái)務(wù)管理工作是否能夠創(chuàng)新,朝著健康、有序的道路去發(fā)展,對(duì)于企業(yè)未來的發(fā)展是起著一定的推動(dòng)和促進(jìn)作用的。所以,作為公司的管理與決策者一定要看到機(jī)遇與挑戰(zhàn),在新形勢(shì)下,順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展,轉(zhuǎn)換思路,拓寬視野,與時(shí)俱進(jìn),對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行改革與創(chuàng)新,完善財(cái)務(wù)管理體系,對(duì)財(cái)務(wù)管理工作給予一定的政策支持,以期保證財(cái)務(wù)管理工作的高效性,促進(jìn)證券公司未來戰(zhàn)略思想與決策的發(fā)展需要。(二)缺乏完善的資金預(yù)算體系。首先,通過調(diào)查研究我們不難發(fā)現(xiàn),證券公司的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)較為薄弱。落實(shí)到具體的工作上就是沒有足夠的資金預(yù)算,財(cái)務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)的決策往往占據(jù)主要的地位,缺乏完善的資金預(yù)算體系。其次,執(zhí)行力不強(qiáng)。即使有的公司制定了相配套的預(yù)算管理體系,但是受到客觀因素的影響,往往也是落于形式,沒有真正的付諸于實(shí)踐,落實(shí)到實(shí)質(zhì),部分員工缺乏高度的責(zé)任心,執(zhí)行力較差。(三)缺乏科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)管理制度。目前,部分證券公司存在現(xiàn)金管理不夠科學(xué),合理的現(xiàn)狀。有些證券公司現(xiàn)金持有量較多,資金沒有得到有效的利用,資金閑置的問題嚴(yán)重;而有些證券公司持有的現(xiàn)金量過少,這無形當(dāng)中也不利于日常工作的開展和資金的業(yè)務(wù)往來,顯然也是不恰當(dāng)?shù)摹K?,證券公司面對(duì)這一現(xiàn)實(shí)情況,應(yīng)該制定科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格把控公司的應(yīng)收賬款,避免應(yīng)收賬款不能及時(shí)收回,造成壞賬的可能性,及時(shí)規(guī)避可能存在的財(cái)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn),將經(jīng)濟(jì)損失盡可能減低到最小。
證券公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)方法
(一)專家意見法。專家意見法,顧名思義就是利用專家豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施包括哪些,對(duì)證券公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的管控。及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn),對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的定性分析,最大限度的實(shí)現(xiàn)監(jiān)測(cè)工作的準(zhǔn)確性與實(shí)效性。(二)財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。在進(jìn)行“專家意見法”的同時(shí),我們可以將量化與定性相結(jié)合,通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方式與手段,來準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。通過財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)分析,可以科學(xué)、有效的判斷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),規(guī)避公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(三)指標(biāo)分析法。指標(biāo)分析法,和財(cái)務(wù)報(bào)表分析法大同小異,也是利用數(shù)據(jù)分析的方式,確立科學(xué)的數(shù)據(jù)指標(biāo)體系,對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、總結(jié),通過數(shù)據(jù)的分析,找到可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。唯一的區(qū)別就是,如果采取指標(biāo)分析的方法,需要提前設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)的臨界值。
證券公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
(一)轉(zhuǎn)變思想與認(rèn)識(shí),全員共同進(jìn)步。要想打好財(cái)務(wù)管理“保衛(wèi)戰(zhàn)”,證券公司所有員工必須要心往一處想,勁往一處使,轉(zhuǎn)變過去因循守舊的管理觀念,創(chuàng)新思維能力,積極主動(dòng)地進(jìn)行業(yè)務(wù)能力的學(xué)習(xí),多參加外部的培訓(xùn)與交流,提升自身的業(yè)務(wù)能力。要把公司當(dāng)成是自己的“家”,樹立一種風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),大家明確自己的權(quán)責(zé)范圍,公司各個(gè)部門之間密切配合,形成一種聯(lián)動(dòng)監(jiān)督機(jī)制,將一切可能會(huì)出現(xiàn)的問題遏制在萌芽之中。(二)建立健全完善的財(cái)務(wù)集中體系。管理者必須建立健全完善的財(cái)務(wù)集中體系,才能夠從源頭上杜絕財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。只有制定科學(xué)的法律法規(guī),才能約束公司以及員工的行為,當(dāng)遇到問題的時(shí)候可以做到“有法可依”,“有章可循”,“有理可據(jù)”,真正的將一些可能發(fā)生的問題掐滅在萌芽之中。另外,我們應(yīng)該制定科學(xué),簡(jiǎn)便的業(yè)務(wù)流程,讓業(yè)務(wù)流程更加的規(guī)范合理,方便于民,縮短業(yè)務(wù)流程的時(shí)間,提高業(yè)務(wù)流程的工作效率,最大限度的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作的最優(yōu)化。我們應(yīng)該切實(shí)有效的建立財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作可以最大限度的實(shí)現(xiàn)集中管控。眾所周知,財(cái)務(wù)集中體系是建立在內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的基礎(chǔ)之上的,所以,兩者密切相連,唇齒相依。如果內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制存在問題,那么財(cái)務(wù)集中體系也會(huì)出現(xiàn)“資金鏈”斷裂的情況。
所以,財(cái)務(wù)管理人員一定要主次分明,根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督的輕重緩急,有針對(duì)性的展開財(cái)務(wù)監(jiān)督的管控工作,可以做到重點(diǎn)突出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施包括哪些,主次分明。在制定財(cái)務(wù)預(yù)算體系規(guī)劃的時(shí)候,財(cái)務(wù)管理人員一定要運(yùn)籌帷幄,做好整體的戰(zhàn)略布局工作,對(duì)資金的流動(dòng)做出科學(xué)、合理的預(yù)判,比如說,采取風(fēng)控的手段,以確保收支的平衡性。另外,在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí),所有的財(cái)務(wù)管理人員都要把眼光放長(zhǎng)遠(yuǎn),要結(jié)合當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì),立足于本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平現(xiàn)狀進(jìn)行準(zhǔn)確的分析,從而全面的分析未來的發(fā)展態(tài)勢(shì),對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面、科學(xué)的預(yù)算,以便于促進(jìn)業(yè)績(jī)的大幅度提升。與此同時(shí),通過建立健全科學(xué)的財(cái)務(wù)集中體系,嚴(yán)格管控資金的發(fā)展動(dòng)向,最大限度的實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化與整合,有效地規(guī)避證券公司財(cái)務(wù)管理中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。(三)建立健全全面預(yù)算管理體系。通過財(cái)務(wù)工作我們不難發(fā)現(xiàn),建立健全全面預(yù)算管理體系是尤為重要的。其可以保證在正常運(yùn)營(yíng)的前提之下,對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的分析與整理,全面掌握證券公司的業(yè)務(wù)往來情況,提升數(shù)據(jù)庫的真實(shí)性與準(zhǔn)確性,降低各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),保證財(cái)務(wù)管理工作的有效進(jìn)行。我們應(yīng)該立足于證券公司的實(shí)際情況,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行分類總結(jié),制定相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案。通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的確立,及時(shí)的發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),并作出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),將可能造成的經(jīng)濟(jì)損失降到最低。另一方面,要設(shè)立儲(chǔ)備帳的管理,對(duì)證券公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的分析,將數(shù)據(jù)記錄在案,以備不時(shí)之需。
綜上所述,證券公司作為金融市場(chǎng)的“主力軍”,對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用,但是,隨著證券公司規(guī)模的擴(kuò)大,遇到的財(cái)務(wù)問題更加的復(fù)雜化,所以,財(cái)務(wù)管理人員必須要擦亮雙眼,從自身做起,積極主動(dòng)地提升自己的業(yè)務(wù)能力水平,嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息工作的透明度,最大限度的規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。證券公司在應(yīng)該充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要作用,促進(jìn)證券公司的良好發(fā)展。
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