呼和浩特市水務(wù)局2019年預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況的報(bào)告
——2021年4月29日在呼和浩特市第十五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十九次會(huì)議上
呼和浩特市水務(wù)局副局長(zhǎng) 云魁偉
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
根據(jù)市人大常委會(huì)的相關(guān)要求，我代表市水務(wù)局向市人大常委會(huì)報(bào)告我局2019年度預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況，請(qǐng)予審議。
一、審計(jì)整改工作情況
2020年4月20日至6月22日，呼市審計(jì)局對(duì)我局2019年預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了為期兩個(gè)月的審計(jì)。按照《呼和浩特市審計(jì)局關(guān)于呼和浩特市水務(wù)局2019年預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的決定》（呼審農(nóng)決〔2020〕1號(hào)）和《呼和浩特市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（呼審農(nóng)報(bào)〔2020〕2號(hào)）關(guān)于審計(jì)整改的意見及要求，單位主要負(fù)責(zé)人高度重視審計(jì)整改工作，積極落實(shí)整改主體責(zé)任，通過建立整改臺(tái)賬，分解落實(shí)整改責(zé)任等方式，做到逐一落實(shí)、核實(shí)、整改，同時(shí)，聯(lián)合市紀(jì)委派駐水務(wù)局紀(jì)檢組開展了審計(jì)整改“回頭看”檢查，將審計(jì)整改落實(shí)情況納入對(duì)局屬單位、科室的目標(biāo)管理考核之中，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。各被審計(jì)單位、科室整改意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，整改質(zhì)量明顯提高，整改取得新成效。
2020年，我局以審計(jì)整改為契機(jī)，從根本上解決問題，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理的各項(xiàng)規(guī)定，充分做好預(yù)算執(zhí)行的各項(xiàng)前期準(zhǔn)備預(yù)算管理措施及成效，加快實(shí)施進(jìn)度，將加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、提高財(cái)政資金使用效益和保障資金安全結(jié)合起來，預(yù)算執(zhí)行取得了良好效果。市財(cái)政局在全市2020年一般公共預(yù)算執(zhí)行支出進(jìn)度通報(bào)中，89個(gè)市本級(jí)部門（單位）中，我局支出進(jìn)度排名第八名。
二、審計(jì)報(bào)告指出問題的整改情況
審計(jì)報(bào)告指出：2019年市呼市水務(wù)局在預(yù)算編制、執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面，能夠執(zhí)行預(yù)算法和其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，各項(xiàng)內(nèi)部控制制度健全。但還存在一些需要加以糾正和改進(jìn)的問題。報(bào)告指出的問題共涉及四大類，26個(gè)整改事項(xiàng)，截至2020年12月底，已完成整改25個(gè)，有1個(gè)事項(xiàng)為多年遺留的往來款項(xiàng)的核實(shí)認(rèn)定、催收等情況，需要一定的整改時(shí)間，目前仍處于整改階段。各相關(guān)單位通過上繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式開展了整改，涉及金額1.49萬元，其中通過上繳財(cái)政、調(diào)整賬務(wù)等整改問題金額1.49萬元。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度5項(xiàng)。
（一）關(guān)于預(yù)算編制、審批、調(diào)整方面問題的整改
我局預(yù)算編制、審批、調(diào)整方面問題涉及2個(gè)事項(xiàng)，一是前期準(zhǔn)備不到位，當(dāng)年預(yù)算未執(zhí)行，涉及資金10萬元問題。二是項(xiàng)目立項(xiàng)不精準(zhǔn)，導(dǎo)致隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，涉及資金120.56萬元的問題。市水務(wù)局針對(duì)存在的問題，制定了切實(shí)可行的整改措施，在編制2020年預(yù)算時(shí)，細(xì)化支出預(yù)算申報(bào)與績(jī)效管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和精準(zhǔn)度，充分做好前期調(diào)研，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，避免了上述問題發(fā)生，促進(jìn)財(cái)政資金使用效益提升。
（二）預(yù)算執(zhí)行方面問題的整改
1.預(yù)算支出未完成、執(zhí)行率較低的問題。呼市水務(wù)局及局屬單位預(yù)算執(zhí)行率較低的項(xiàng)目，共涉及8項(xiàng)。2項(xiàng)為支出未完成的工程類項(xiàng)目，6項(xiàng)為執(zhí)行率相對(duì)偏低的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目。其中工程類扎達(dá)蓋河綜合治理工程未能完成支付的主要原因?yàn)椋涸摴こ虒倬o急應(yīng)急工程，完工之后的工程量核定尚未結(jié)束，年度內(nèi)不具備支付條件，未完成支付。另一項(xiàng)為大黑河?xùn)|繞城大橋至科爾沁大橋河道生態(tài)修復(fù)及整治工程。主要原因?yàn)椋涸摴こ膛鷱?fù)投資3.86億元。按照中央、自治區(qū)和我市關(guān)于化解債務(wù)，壓縮、瘦身建設(shè)項(xiàng)目的總體要求，該工程需要進(jìn)一步優(yōu)化工程方案，因此，在一定程度上影響了后續(xù)工作的推進(jìn)，年底不具備支付條件，未完成支付。整改期間，市水務(wù)局通過實(shí)地摸底和當(dāng)面溝通，梳理存在的問題預(yù)算管理措施及成效，厘出涉及的條線部門，組織由相關(guān)部門參加的協(xié)調(diào)會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)分析問題，明確責(zé)任主體，制定相關(guān)措施。在下一年度編制預(yù)算時(shí)，將根據(jù)實(shí)際資金需求準(zhǔn)確預(yù)估項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，合理安排預(yù)算。具體措施：一是完善項(xiàng)目預(yù)算編制，提高預(yù)算編制完整性，加大預(yù)算編制精準(zhǔn)度。二是加強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行管理，充分做好前期調(diào)研和預(yù)算執(zhí)行分析，提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。三是嚴(yán)格支出通報(bào)機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算約束。
2.違規(guī)擴(kuò)大支出范圍1.49萬元的問題。共涉及2項(xiàng)，我局局屬單位列支市內(nèi)打車交通費(fèi)0.29萬元和支付非在職人員商業(yè)保險(xiǎn)，金額1.2萬元。上述兩項(xiàng)，局屬單位已整改，其中上繳國(guó)庫(kù)1.49萬元，并進(jìn)行了調(diào)賬處理，已歸還了原資金渠道。
3.未使用公務(wù)卡報(bào)銷差旅費(fèi)、辦公費(fèi)，涉及金額4.09萬元的問題。盡管當(dāng)時(shí)有一些客觀原因，我局已責(zé)令要求被審計(jì)單位按照行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理辦法，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核，修訂完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，避免上述問題再次發(fā)生。
4.無依據(jù)分配上級(jí)專項(xiàng)資金，涉及金額649萬元的問題。我局已按照審計(jì)整改要求完成了整改，在資金分配中，更加細(xì)化、更加科學(xué)，充分結(jié)合因素法或項(xiàng)目法進(jìn)行分配，按照各地經(jīng)濟(jì)條件、上期相關(guān)工作業(yè)務(wù)量、工作實(shí)施情況、資金管理和財(cái)務(wù)管理情況、上期工作績(jī)效考核結(jié)果等因素， 綜合考慮， 完成分配。
5.預(yù)算單位往來款清理不及時(shí)的問題。預(yù)算單位往來款清理不及時(shí)，共涉及4項(xiàng)。通過本次審計(jì)，我局進(jìn)一步強(qiáng)化往來款項(xiàng)管理，對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行全面清查，逐項(xiàng)落實(shí)，逐筆核實(shí)，弄清情況，查明原因，應(yīng)收款及時(shí)催收，做到該收回的收回，該列支的列支，將往來款項(xiàng)管理工作常態(tài)化。當(dāng)前，該項(xiàng)工作還在持續(xù)催收、清理、推進(jìn)。
（三）資產(chǎn)購(gòu)置、管理、處置方面問題的整改
1.無計(jì)劃、無預(yù)算購(gòu)置資產(chǎn)21.15萬元的問題。2019年2月份。因機(jī)構(gòu)改革轉(zhuǎn)隸和引進(jìn)人才，我局新增人員13人。因年初預(yù)算沒有預(yù)見到這一因素，沒列預(yù)算支出計(jì)劃。我局已通過申請(qǐng)變更經(jīng)濟(jì)科目進(jìn)行了規(guī)范采購(gòu)，已完成整改。同時(shí)加強(qiáng)采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理，從根源上防范無計(jì)劃、無預(yù)算的現(xiàn)象發(fā)生。
2.存在2項(xiàng)未記資產(chǎn)賬問題事項(xiàng)，審計(jì)期間已全部整改完成。
3.車輛資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題。水資源管理局2019年報(bào)表反映，執(zhí)法車輛6臺(tái)，實(shí)際使用13臺(tái)（增加車輛為頂賬車），無車輛資產(chǎn)信息、賬實(shí)不符的問題。整改期間，對(duì)于此類遺留問題，市水資局多次與市車編辦、市財(cái)政局資產(chǎn)科對(duì)接，對(duì)符合報(bào)廢條件的車輛已作報(bào)廢處理，未入賬的車輛已辦理入賬手續(xù)。
（四）會(huì)計(jì)核算、管理方面問題的整改
我局屬單位市水質(zhì)監(jiān)測(cè)中心2019年末單位伙食采購(gòu)費(fèi)存賬戶的問題和支出票據(jù)未按規(guī)定審核把關(guān)的問題。責(zé)任單位已整改，整改問題金額4.7萬元。同時(shí)，我局完善相關(guān)規(guī)章制度5項(xiàng)，并且整理完成了《財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度文件匯編》，進(jìn)行了相關(guān)人員的專項(xiàng)培訓(xùn)，嚴(yán)格內(nèi)控審核，加強(qiáng)后續(xù)管理。
三、尚在整改的問題及原因
當(dāng)前有1項(xiàng)問題尚未整改到位，需要持續(xù)推進(jìn)。具體是往來款項(xiàng)的清理問題。持續(xù)清理的往來款項(xiàng)大部分形成于20年以前，清理情況復(fù)雜，存在部分當(dāng)事人無法取得聯(lián)系、往來單位賬務(wù)記賬存在差異等多種問題，清理困難。我局高度重視，多次召開會(huì)議研究部署、組織人員進(jìn)行清理核實(shí)。能清理的已完成清理，情況復(fù)雜的，制定了整改措施，且持續(xù)推進(jìn)整改。
四、下一步工作措施
（一）進(jìn)一步健全完善長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)
根據(jù)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見及整改要求，健全完善經(jīng)費(fèi)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化。
（二）進(jìn)一步加大整改推進(jìn)力度
對(duì)于未整改到位的問題，要求責(zé)任人切實(shí)履行好審計(jì)整改工作職責(zé)，采取積極有效措施，不回避，不拖延，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，加快整改進(jìn)度和成效，確保問題及時(shí)整改到位。
（三）進(jìn)一步深化整改工作成效
對(duì)于審計(jì)指出的問題，我局要求相關(guān)單位要認(rèn)真分析問題根源，深入查找管理漏洞，對(duì)癥下藥，強(qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用，舉一反三，有效防范同類問題的再次發(fā)生。
主任、各位副主任、各秘書長(zhǎng)、各位委員，在今后的工作中，我們將不斷鞏固整改成果，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，持之以恒，久久為功。同時(shí)我們將更加誠(chéng)懇地接受市人大常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，虛心聽取各方面的意見建議，認(rèn)真履職盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為全市水務(wù)事業(yè)改革發(fā)展做出新貢獻(xiàn)。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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