創(chuàng)業(yè)板公司發(fā)行條件、審核重點(diǎn)及審核程序——上市輔導(dǎo)培訓(xùn)西南證券二○一○年十月2目錄?一、審核依據(jù)二、發(fā)行條件四、審核程序三、審核重點(diǎn)3目錄一、審核依據(jù)4首次公開(kāi)發(fā)行審核依據(jù)?公司法?證券法?首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法?信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)--創(chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)5目錄二、發(fā)行條件6證券法規(guī)定的發(fā)行條件?具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)。?具有持續(xù)盈利能力,財(cái)務(wù)狀況良好。?最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載,無(wú)其他重大違法行為。7首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法的條件?(一)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上的股份有限公司。?有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。?(二)最近兩年連續(xù)盈利,最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于一千萬(wàn)元創(chuàng)業(yè)板上市流程,且持續(xù)增長(zhǎng);或者最近一年盈利,且凈利潤(rùn)不少于五百萬(wàn)元,最近一年?duì)I業(yè)收入不少于五千萬(wàn)元,最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于百分之三十。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。(一元)?(三)最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬(wàn)元創(chuàng)業(yè)板上市流程,且不存在未彌補(bǔ)虧損。(季報(bào)、半年報(bào))?(四)發(fā)行后股本總額不少于三千萬(wàn)元。(25%)8深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則規(guī)定的上市條件?(一)股票已公開(kāi)發(fā)行;?(二)公司股本總額不少于3000萬(wàn)元;?(三)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)四億元的,公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上;?(四)公司股東人數(shù)不少于200人;?(五)公司最近三年無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載;?(六)本所要求的其他條件。9目錄三、審核重點(diǎn)10目前的監(jiān)管重點(diǎn)?主體資格?公司獨(dú)立性?避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)?減少關(guān)聯(lián)交易?具有持續(xù)盈利能力
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