易觀分析： 2020年新冠疫情的突襲使得小微企業(yè)群體受到重創(chuàng)，再次暴露出小微企業(yè)生存的脆弱性，也凸顯了小微企業(yè)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型的迫切性。 2021年兩會，小微企業(yè)生存和發(fā)展再次成為討論的焦點，政策紅利將維持持續(xù)穩(wěn)定的預(yù)期，預(yù)計一定程度上能緩解小微企業(yè)的生存、經(jīng)營壓力，不過與此同時，小微企業(yè)更需要通過自身數(shù)智化轉(zhuǎn)型、提升市場競爭力才能從根本上解決生存難題。
十四五時期，科技創(chuàng)新被放置于現(xiàn)代化社會發(fā)展的核心地位，數(shù)字化建設(shè)被列為重要的發(fā)展任務(wù)，小微企業(yè)通過云服務(wù)升級自身財稅管理能力，實現(xiàn)全面數(shù)智化轉(zhuǎn)型迎來較好的發(fā)展機遇期。另外從云財稅服務(wù)廠商角度，供給端的快速響應(yīng)，通過不斷優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)，貼合小微企業(yè)現(xiàn)實需求，并以云財稅服務(wù)為核心構(gòu)筑開放化、智能化的生態(tài)平臺，有利于促進(jìn)小微企業(yè)云財稅服務(wù)市場加速發(fā)展，從而幫助小微企業(yè)順利實現(xiàn)轉(zhuǎn)型，提升其生存和發(fā)展能力。
一、 小微企業(yè)財稅服務(wù)升級，云財稅服務(wù)模式成為最優(yōu)路徑，具有較大發(fā)展空間
2021年剛剛結(jié)束的兩會，政府工作報告再次提及要對小微企業(yè)財稅、創(chuàng)新、租金減免等方面提供優(yōu)惠扶持政策，小微企業(yè)的生存和發(fā)展迎來了空前的政策紅利期，并且預(yù)期這種政策紅利將具有持續(xù)穩(wěn)定性，良好的政策環(huán)境為小微企業(yè)數(shù)智化升級提供較好且穩(wěn)定的外在保障。隨著電子發(fā)票全面普及、金稅三期的完善以及金稅四期的推進(jìn)，財稅數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、稅務(wù)流程辦理將實現(xiàn)全面“云”端化，未來一段時間，小微企業(yè)數(shù)智化升級將首要面臨著財稅管理的升級。
財稅管理升級居于小微企業(yè)內(nèi)部管理的核心地位，有效的財稅管理可以幫助小微企業(yè)充分調(diào)動各類人力、物質(zhì)資源，可以很好協(xié)調(diào)經(jīng)營戰(zhàn)術(shù)與長遠(yuǎn)的經(jīng)營戰(zhàn)略，能夠合理降低小微企業(yè)融資、經(jīng)營成本，提升小微企業(yè)的市場競爭力。隨著近年來一些促進(jìn)和支持小微企業(yè)上云的政策不斷出臺，小微企業(yè)上云、用云迎來較好的基礎(chǔ)保障，同時云服務(wù)應(yīng)用技術(shù)條件日趨成熟，小微企業(yè)自身對云服務(wù)的接受度較高，最新調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)對云服務(wù)產(chǎn)品的接受度為81.4%，云財稅為小微企業(yè)財稅管理升級提供了較好的解決路徑。
截止2020年12月，統(tǒng)一社會信用代碼數(shù)據(jù)庫中共有法人企業(yè)3958萬個，其中小微企業(yè)占比維持在80%以上，數(shù)據(jù)庫中個體工商戶數(shù)量達(dá)到7216萬個，統(tǒng)計個體工商戶后，小微企業(yè)數(shù)量占比維持在90%以上，并且近年來占比始終穩(wěn)定在90%以上。隨著統(tǒng)一社會信用代碼的推行、金稅四期的推進(jìn)、電子發(fā)票的普及等，小微企業(yè)信用體系也將逐漸趨于完善財稅服務(wù)，小微企業(yè)將逐漸步入規(guī)范化經(jīng)營時代。在當(dāng)前數(shù)字化浪潮席卷社會各行各業(yè)的背景下，小微企業(yè)數(shù)智化升級重要性凸顯，居于企業(yè)管理核心地位的財稅管理升級成為關(guān)鍵一步。小微企業(yè)對財稅管理的成本期望往往較高，不希望財稅管理占據(jù)較多企業(yè)經(jīng)營成本財稅服務(wù)，云財稅服務(wù)模式具有低成本、高效率的顯著特征，成為服務(wù)小微企業(yè)財稅管理升級最優(yōu)路徑。龐大的小微企業(yè)群體財稅管理升級需求為云財稅服務(wù)市場提供了較為廣闊的發(fā)展空間。
易觀分析認(rèn)為小微企業(yè)數(shù)量占據(jù)市場主體的份額適中超過90%，對社會就業(yè)、經(jīng)濟、稅收、創(chuàng)新等方面的貢獻(xiàn)力均超過大中型企業(yè)，而小微企業(yè)的市場競爭力遠(yuǎn)不及大中型企業(yè)，體量和資源局限性致使小微企業(yè)財稅管理相對落后、信用數(shù)據(jù)缺失，從而使得經(jīng)營成本、利潤率、融資能力等都處于劣勢，財稅管理規(guī)范化是解決小微企業(yè)生命周期短問題的關(guān)鍵。云財稅服務(wù)模式恰好為小微企業(yè)財稅管理升級提供最優(yōu)財稅規(guī)范化路徑，能夠為小微企業(yè)順利數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供基礎(chǔ)保障，提升小微企業(yè)在全社會數(shù)字化浪潮沖擊下的市場競爭力。而當(dāng)前云財稅服務(wù)市場的滲透率遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，按照當(dāng)前付費用戶數(shù)占整體小微企業(yè)數(shù)量來看，市場滲透率不足20%，因此小微企業(yè)云財稅服務(wù)市場具有廣闊的發(fā)展空間。
二、 深入融合財稅服務(wù)需求，廠商探索云財稅服務(wù)如何助力小微企業(yè)數(shù)智化升級
小微企業(yè)面臨的財稅痛點主要有：一是財稅風(fēng)險高，由于缺乏規(guī)范的財務(wù)管理體系，賬務(wù)差錯率較高、資產(chǎn)盤點困難、納稅準(zhǔn)確度不夠；二是資金缺乏合理規(guī)劃，資金閑置或短缺現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)；三是難以支撐高成本的財稅團(tuán)隊，盈利能力有限使得小微企業(yè)難以負(fù)擔(dān)雇傭高素質(zhì)財務(wù)人員的高額成本；四是效率低下，缺少專業(yè)財稅人才和財務(wù)軟件致使賬務(wù)處理不及時、財務(wù)流轉(zhuǎn)不順暢，整體運營效率較低。
以暢捷通、浪潮、金蝶等為代表的傳統(tǒng)財務(wù)軟件企業(yè)，以檸檬云財稅、云賬房等為代表的創(chuàng)業(yè)企業(yè)都在一直積極探索通過云財稅服務(wù)模式解決小微企業(yè)財稅管理痛點，相比本地化的財務(wù)軟件，云財稅服務(wù)產(chǎn)品采購、維護(hù)、使用成本較低，能夠有效降低小微企業(yè)的財務(wù)管理成本。當(dāng)前的云財稅服務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)記賬、報稅、收費等自動化，提升小微企業(yè)財稅管理規(guī)范化的同時，能夠有效提升小微企業(yè)財稅處理效率，簡單、便捷的操作方式能夠有效降低小微企業(yè)對過多專業(yè)財稅人員的依賴，使得財務(wù)流轉(zhuǎn)順暢、賬務(wù)處理及時、資金得到有效規(guī)劃，整體運營效率顯著提升，例如記賬速度顯著提升3倍以上，稅務(wù)處理效率提升80%以上，目前相對領(lǐng)先的云財稅服務(wù)應(yīng)用已經(jīng)能夠深度融合小微企業(yè)財稅服務(wù)需求。
暢捷通在服務(wù)小微企業(yè)的過程中，探索出了一條相對成熟的數(shù)字化、智能化解決方案“智能商業(yè)范式六步法”，其中提及智能財稅管理，通過做賬機器人、風(fēng)控機器人、報賬機器人等一系列AI技術(shù)的應(yīng)用實現(xiàn)做賬、風(fēng)控、報稅等核算環(huán)節(jié)智能化。
Analysys易觀分析認(rèn)為目前云財稅服務(wù)產(chǎn)品日趨成熟，能夠有效滿足小微企業(yè)財稅管理過程中的現(xiàn)實訴求，對于降低小微企業(yè)財稅管理成本、提升財稅規(guī)范化、降低財稅風(fēng)險、提高財稅管理效率等方面具有顯著效果。
三、 云財稅服務(wù)市場迭代升級，頭部廠商引領(lǐng)產(chǎn)品與服務(wù)變革方向
從2004年前后，SaaS服務(wù)模式進(jìn)入中國，云服務(wù)進(jìn)入市場萌芽階段，小微企業(yè)云端服務(wù)方式探索一直未中斷，2010年-2014年SaaS模式市場熱度提升，期間，2010年暢捷通成立，開始專注于小微企業(yè)服務(wù)，與此同時國內(nèi)的云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)快速發(fā)展，2015年前后許多創(chuàng)業(yè)公司進(jìn)入市場，云服務(wù)產(chǎn)品開始不斷升級迭代，一些好的云財稅服務(wù)產(chǎn)品逐漸完善，如傳統(tǒng)財務(wù)軟件企業(yè)中暢捷通好會計、云代賬，創(chuàng)業(yè)企業(yè)中的檸檬云財稅。最新小微企業(yè)隨機調(diào)查顯示，目前云財稅產(chǎn)品整體服務(wù)滿意度已高達(dá)81.8%左右，且仍舊保持上升。票財稅一體化與自動化、數(shù)據(jù)驅(qū)動、智能化、實時化、精細(xì)化等是目前云財稅產(chǎn)品的典型特征。AI技術(shù)逐漸滲透小微企業(yè)云財稅管理服務(wù)之中，應(yīng)用程度逐漸加深。
在小微企業(yè)云財稅服務(wù)市場中，這些不同的角色以不同優(yōu)勢參與市場角逐：以暢捷通、金蝶為代表的傳統(tǒng)財務(wù)軟件企業(yè)具備專業(yè)財稅服務(wù)經(jīng)驗、領(lǐng)先的技術(shù)創(chuàng)新、完善的生態(tài)布局，始終處于強勢的競爭地位；以檸檬云財稅、云賬房、噼里啪為代表的創(chuàng)業(yè)企業(yè)異軍突起，憑借快速市場響應(yīng)力、創(chuàng)新力以特定服務(wù)優(yōu)勢切入市場。綜合來看，當(dāng)前的傳統(tǒng)財務(wù)軟件企業(yè)在專業(yè)度、服務(wù)經(jīng)驗、技術(shù)創(chuàng)新、生態(tài)等方面始終保持相對領(lǐng)先地位。
為了更好地呈現(xiàn)當(dāng)前云財稅服務(wù)市場現(xiàn)狀，從服務(wù)能力和創(chuàng)新能力對小微企業(yè)云財稅服務(wù)廠商進(jìn)行評估，以便更好展現(xiàn)各服務(wù)商的綜合競爭地位。其中，廠商的服務(wù)能力主要是指基于現(xiàn)有的模式或者資源，在實際的運營中表現(xiàn)出來的能力，反映了廠商實際提供的服務(wù)水平、客戶認(rèn)可程度和市場回報等，是廠商生存的必要條件；廠商創(chuàng)新能力具體體現(xiàn)在廠商的技術(shù)創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新、運營創(chuàng)新等，為了長遠(yuǎn)發(fā)展、廠商在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新時，需要較多的投入，是構(gòu)建并發(fā)展自身核心競爭力的結(jié)果，是廠商發(fā)展的重要條件。具體的評價指標(biāo)與權(quán)重如下：
小微企業(yè)云財稅廠商服務(wù)能力評價指標(biāo)及權(quán)重
小微企業(yè)云財稅廠商創(chuàng)新能力評價指標(biāo)及權(quán)重
從綜合評價結(jié)果來看，以暢捷通、金蝶等為代表的傳統(tǒng)財務(wù)軟件企業(yè)依托專業(yè)經(jīng)驗及資源積累，通過資源整合和創(chuàng)新投入，將AI等創(chuàng)新技術(shù)融入云服務(wù)產(chǎn)品，帶動整體業(yè)務(wù)快速增長，也獲得較高的市場份額，牢牢占據(jù)領(lǐng)先者象限，整體實力較強。
以領(lǐng)先者象限中的典型代表暢捷通為例作進(jìn)一步深入分析，暢捷通基于用友多年技術(shù)和專業(yè)沉淀，注重小微企業(yè)現(xiàn)實痛點的把握，不斷迭代云財稅服務(wù)產(chǎn)品，獲得較好的用戶評價，在最新的小微企業(yè)隨機調(diào)查中，暢捷通財稅服務(wù)在市場口碑、創(chuàng)新能力、服務(wù)經(jīng)驗、技術(shù)實力等方面的用戶評分中獲得7.65分（滿分10分），為所調(diào)查的服務(wù)商中的最高分，較好的用戶評價能夠保證暢捷通持續(xù)提升客戶留存率、保障高續(xù)簽率。暢捷通通過布局全系列的小微企業(yè)云服務(wù)產(chǎn)品，實現(xiàn)對各類小微企業(yè)現(xiàn)實痛點的全覆蓋，搭建相對廣泛的小微企業(yè)云服務(wù)數(shù)字生態(tài)平臺，并通過生態(tài)方賦能、社群建設(shè)、技術(shù)研發(fā)投入搭建以客戶為中心、具有持續(xù)性的產(chǎn)品和服務(wù)能力優(yōu)化體系，這種全系列云服務(wù)產(chǎn)品布局路徑能夠有效拉動和促進(jìn)核心云財稅服務(wù)客戶的增長，帶來增量客戶、挖掘核心客戶的增量價值，保持客戶持續(xù)快速增長，2019年暢捷通云財稅累計付費企業(yè)用戶數(shù)為15萬，2020年上半年超過18萬，2020年三季度末超過19萬；云服務(wù)業(yè)務(wù)收入占比由2019年的32%增至2020年上半年的38.7%，截至2020年三季度末，云服務(wù)業(yè)務(wù)收入占比進(jìn)一步提升至44%。
從小微企業(yè)云財稅付費用戶角度來看，暢捷通在小微企業(yè)云財稅服務(wù)市場的市場占有率保持第一。從小微企業(yè)隨機用戶調(diào)查數(shù)據(jù)來看，暢捷通、浪潮、金蝶在小微企業(yè)云財稅服務(wù)市場品牌知名度保持相對領(lǐng)先。從技術(shù)服務(wù)能力角度來看，暢捷通持續(xù)加大對云運營和云研發(fā)人才引進(jìn)，提升整體技術(shù)創(chuàng)新能力，2020年上半年研發(fā)成本占整體業(yè)務(wù)收入的32.8%，其中云服務(wù)業(yè)務(wù)研發(fā)投入占整個研發(fā)投入的96.6%，持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新投入是暢捷通保持領(lǐng)先技術(shù)服務(wù)能力的基礎(chǔ)。從用戶評價角度看，在最新小微企業(yè)隨機調(diào)查中，暢捷通云財稅企業(yè)用戶對其產(chǎn)品的整體滿意度約為93.2%，遠(yuǎn)超行業(yè)均值81.8%，這使得暢捷通的云財稅產(chǎn)品能夠獲得較多的企業(yè)用戶推薦。綜合來看暢捷通整體綜合競爭力評價位于小微企業(yè)云財稅服務(wù)市場第一。
其他象限中：有的側(cè)重業(yè)務(wù)創(chuàng)新以尋求產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)性、較好的產(chǎn)品體驗，并且通過“免費”從而獲得一部分小微企業(yè)的青睞占據(jù)一定市場份額，并以此為基礎(chǔ)，向領(lǐng)先者陣營突破；有的則重視解決小微企業(yè)現(xiàn)實需求，向市場投入大量資源，尋求用戶的快速增長，快速覆蓋市場份額；有的追求創(chuàng)新投入與市場覆蓋的穩(wěn)步增長，尋求后發(fā)之力。其中的典型代表檸檬云財稅，注重產(chǎn)品創(chuàng)新以保持較好的使用體驗，并且以“永久免費”的財務(wù)軟件切入市場，通過深度的增值服務(wù)實現(xiàn)商業(yè)變現(xiàn)，成功吸引到弱財力的小微企業(yè)，為其解決較低成本下財稅管理問題，實現(xiàn)快速市場滲透，業(yè)務(wù)快速增長，并努力向領(lǐng)先者象限突進(jìn)。
易觀分析認(rèn)為云財稅服務(wù)產(chǎn)品不斷迭代升級，產(chǎn)品使用體驗、用戶滿意度大幅提升，小微企業(yè)上云、用云意愿度不斷提升，政策層面對小微企業(yè)上云、用云的全面扶持，促使小微企業(yè)云財稅服務(wù)市場始終保持高速發(fā)展，市場中的競爭格局不斷變化，預(yù)計未來將有更多企業(yè)充實務(wù)實者象限和創(chuàng)新者象限，以暢捷通等為代表的傳統(tǒng)財務(wù)軟件企業(yè)憑借其突出的綜合競爭力也將始終引領(lǐng)產(chǎn)品和服務(wù)方向的變革，從而在未來相當(dāng)長時期，仍舊維持相對領(lǐng)先地位。
為了響應(yīng)未來小微企業(yè)對財稅管理智能化以及整體數(shù)字化能力的需要，以暢捷通為代表的綜合實力領(lǐng)先的頭部小微企業(yè)云財稅服務(wù)商將引領(lǐng)行業(yè)將產(chǎn)品服務(wù)形態(tài)推向平臺服務(wù)形態(tài)，并推動云財稅服務(wù)生態(tài)建設(shè)，將云財稅服務(wù)作為平臺的基礎(chǔ)服務(wù)，助力小微企業(yè)實現(xiàn)財稅管理升級的同時提升其商業(yè)創(chuàng)新和數(shù)字變革能力，從而形成云財稅服務(wù)智能化、開放化的服務(wù)格局。
未來，小微企業(yè)數(shù)字化升級將從后臺管理向運營、服務(wù)前端延伸，直至客戶。也可能吸引更多服務(wù)商入局，如現(xiàn)服務(wù)于大中企業(yè)云服務(wù)、政務(wù)云服務(wù)等的大型廠商，通過開放生態(tài)切入或客戶服務(wù)滲透開始觸及小微企業(yè)云服務(wù)市場，加劇小微企業(yè)云服務(wù)市場的競爭。云服務(wù)市場更多服務(wù)商的入局，一方面將推動小微企業(yè)云財稅服務(wù)市場的快速發(fā)展；另一方面也將引入更完善、更深度的服務(wù)加入，從而促使小微企業(yè)云財稅服務(wù)進(jìn)一步走向生態(tài)開放時代。云財稅服務(wù)的生態(tài)開放將幫助更多小微企業(yè)實現(xiàn)數(shù)字化、智能化升級。
易觀分析認(rèn)為適應(yīng)社會數(shù)字化、智能化發(fā)展的趨勢，小微企業(yè)實現(xiàn)數(shù)字化、智能化運營管理是其在未來社會生存和發(fā)展中處于競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵，更多的小微企業(yè)將借助云財稅服務(wù)實現(xiàn)自身財稅管理智能化，并從后臺向前、中臺擴展智能化水平。 預(yù)計十四五時期將是小微企業(yè)云財稅服務(wù)走向智能化、開放化的起點，云財稅將被作為云平臺核心的基礎(chǔ)服務(wù)通過生態(tài)開放的形式賦能小微企業(yè)，助力小微企業(yè)走向數(shù)字化、智能化。
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