關(guān)于發(fā)布《股票發(fā)行上市輔導工作
暫行辦法》的通知
證監(jiān)發(fā)〔2000〕17號
各證券監(jiān)管辦公室、辦事處、特派員辦事處：
為落實《中國證監(jiān)會股票發(fā)行核準程序》中關(guān)于主承銷商在報送申請文件前應(yīng)對發(fā)行人輔導一年的規(guī)定，保證公開發(fā)行股票公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的運行機制，提高上市公司質(zhì)量，現(xiàn)將《股票發(fā)行上市輔導工作暫行辦法》予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。同時，廢止《關(guān)于對公開發(fā)行股票公司進行輔導的通知》(證監(jiān)發(fā)字〔1995〕138號)。
中國證券監(jiān)督管理委員會
二○○○年三月十六日
股票發(fā)行上市輔導工作暫行辦法
一、為了促進企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度功能，提高上市公司質(zhì)量，根據(jù)《中國證監(jiān)會股票發(fā)行核準程序》，制定本辦法。
二、擬公開發(fā)行股票(A、B股)的股份有限公司(以下稱擬發(fā)行公司)應(yīng)符合《公司法》的各項規(guī)定，在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須具有主承銷資格的證券公司(以下稱輔導機構(gòu))輔導，輔導期限為一年。
三、輔導機構(gòu)應(yīng)嚴格按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求，勤勉盡責，誠實信用，做好輔導工作。擬發(fā)行公司應(yīng)積極配合輔導機構(gòu)做好工作，按要求提供企業(yè)的有關(guān)情況，并對所提供資料的真實性負責。
四、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)(以下簡稱派出機構(gòu))負責轄區(qū)內(nèi)擬發(fā)行公司輔導工作的監(jiān)督管理。
五、輔導內(nèi)容主要包括以下方面：
1、股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性。
2、股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性。
3、對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓。
4、建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，并實現(xiàn)規(guī)范運行。
5、依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度。
6、建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)有效運作。
7、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。
8、規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。
9、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。
六、輔導機構(gòu)對擬發(fā)行公司進行輔導時應(yīng)配置三名以上輔導人員，授權(quán)其代表輔導機構(gòu)從事輔導工作。輔導人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導人員中，至少有兩人具有輔導兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗。輔導機構(gòu)可以聘請有證券從業(yè)資格的注冊會計師、律師等協(xié)助輔導人員做好輔導工作。輔導報告由輔導人員完成，并簽字負責。輔導機構(gòu)、輔導人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內(nèi)幕人員，應(yīng)當遵守有關(guān)內(nèi)幕人員的法律規(guī)定。
七、輔導工作開始前十個工作日內(nèi)，輔導機構(gòu)應(yīng)當向派出機構(gòu)提交下列材料：
1、輔導機構(gòu)及輔導人員的資格證明文件(復印件)；
2、輔導協(xié)議；
3、輔導計劃；
4、擬發(fā)行公司基本情況資料表(附表一)；
5、最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。
八、輔導協(xié)議應(yīng)明確雙方的責任和義務(wù)。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定上市輔導，并在輔導協(xié)議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導計劃應(yīng)包括輔導的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導計劃要切實可行。
九、從輔導之日起，輔導機構(gòu)每兩個月向派出機構(gòu)報送一次《股票發(fā)行上市輔導報告》(附表二)。輔導機構(gòu)每一次報送的報告，都要按照報告中列示的各項內(nèi)容如實填報，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的要求逐項評估。在此基礎(chǔ)上，針對公司存在的問題會同擬發(fā)行公司董事、監(jiān)事或有關(guān)管理人員認真研究整改方案，跟蹤輔導，督促整改，并在下一次報告時說明整改情況。若擬發(fā)行公司對輔導意見有異議，輔導機構(gòu)應(yīng)于下一次報告時書面報告派出機構(gòu)。
十、輔導機構(gòu)報送的《股票發(fā)行上市輔導報告》由派出機構(gòu)存檔備查。輔導期滿后十五個工作日內(nèi)上市輔導，輔導機構(gòu)向派出機構(gòu)報送《發(fā)行上市輔導匯總報告》(附表三)，該報告同時作為擬發(fā)行公司股票發(fā)行申請文件的必備材料。
十一、輔導機構(gòu)在輔導過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立“輔導工作底稿”，存檔備查。
十二、輔導機構(gòu)委派的輔導人員發(fā)生變動時，應(yīng)于變動后十個工作日內(nèi)報告派出機構(gòu)，接替人員承諾完全接受前任工作。擬發(fā)行公司更換輔導機構(gòu)時，原輔導機構(gòu)應(yīng)向派出機構(gòu)書面報告解約的原因，繼任輔導機構(gòu)應(yīng)于變更后十個工作日內(nèi)向派出機構(gòu)提交第七條1、2、3之規(guī)定資料，同時對原輔導機構(gòu)的解約原因發(fā)表意見。繼任輔導機構(gòu)表示完全同意前任輔導意見的，輔導期可以連續(xù)計算；否則，輔導期從繼任輔導機構(gòu)開始輔導起重新開始計算。
十三、派出機構(gòu)應(yīng)對輔導機構(gòu)按第七條規(guī)定報送的資料進行審查，如有異議應(yīng)于十五個工作日內(nèi)書面反饋給輔導機構(gòu)。過期不予反饋的，視為無異議。輔導期間，派出機構(gòu)可以根據(jù)輔導報告所發(fā)現(xiàn)的問題對輔導情況進行抽查。
十四、輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構(gòu)進行輔導。
十五、經(jīng)輔導機構(gòu)申請，派出機構(gòu)對擬發(fā)行公司的改制、運行情況及輔導內(nèi)容、輔導效果進行評估和調(diào)查，并出具調(diào)查報告。
十六、輔導機構(gòu)對擬發(fā)行公司的輔導情況作為評選“信譽主承銷商”的重要內(nèi)容，中國證監(jiān)會優(yōu)先受理由“信譽主承銷商”推薦的企業(yè)股票發(fā)行申請。中國證監(jiān)會在核準過程中發(fā)現(xiàn)輔導不合格的，將視情節(jié)輕重對輔導機構(gòu)依法作出處理。
十七、有以下情況之一的，中國證監(jiān)會將認定該輔導不合格：
1、擬發(fā)行公司存在重大法律障礙，不能實現(xiàn)規(guī)范運作；
2、輔導報告或匯總報告內(nèi)容存在重大虛假；
3、中國證監(jiān)會認定的其他情況。
十八、本辦法自公布之日起執(zhí)行?！蛾P(guān)于對公開發(fā)行股票進行輔導的通知》(證監(jiān)發(fā)〔1995〕138號)同時廢止。
十九、本辦法由中國證監(jiān)會負責解釋。
附表一：擬發(fā)行公司基本情況資料表(略)
附表二：股票發(fā)行上市輔導報告(略)
附表三：發(fā)行上市輔導匯總報告(略)
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