記者 謝奀國 實習記者 張帥旗 報道
在IPO監(jiān)管收緊背景下，創(chuàng)業(yè)板審核通過率也在悄然下降。
3月29日，深交所創(chuàng)業(yè)板公告了上市委今年第16次審議會議結(jié)果，九州風神IPO未獲通過。
據(jù)記者不完全統(tǒng)計，2022年第一季度創(chuàng)業(yè)板ipo，深交所創(chuàng)業(yè)板已有六家企業(yè)IPO審核未通過，分別為亞洲漁港股份有限公司（下稱亞洲漁港）、恒茂高科股份有限公司（下稱恒茂高科）、興禾自動化股份有限公司（下稱興禾股份）、北農(nóng)大科技股份有限公司（下稱北農(nóng)大）、電旗通訊技術(shù)股份有限公司（下稱電旗股份）、九州風神科技股份有限公司（下稱九州風神）。其中，僅3月就有4家企業(yè)上會被否。
據(jù)梳理，以上企業(yè)審核未通過原因分別涉及信息披露不充分、股權(quán)分屬不清晰、經(jīng)營狀況惡化、資金異常往來等問題。
值得注意的是，在IPO審核未通過的6家企業(yè)中，有2家企業(yè)IPO的保薦機構(gòu)為中天國富證券有限公司（下稱中天國富）。2021年年底至今，中天國富保薦的7家企業(yè)IPO項目中已有4家被終止。今年3月份，中天國富還因?qū)π畔⑴兜暮瞬榘殃P(guān)不到位等違規(guī)行為收到深交所的警示函。
就IPO保薦項目接連失利及后續(xù)處理情況，記者嘗試聯(lián)系中天國富，截至發(fā)稿，電話一直無人接聽。
IPO項目頻“夭折” 原因不一而足
深交所官網(wǎng)顯示，截至2022年3月末，創(chuàng)業(yè)板已有6家企業(yè)IPO項目因?qū)徍宋赐ㄟ^遭終止，分別為亞洲漁港、恒茂高科、興禾股份、北農(nóng)大、電旗股份、九州風神。每個終止的IPO項目都面臨著不同的問題。
2月18日，亞洲漁港申請在深交所創(chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會議審議認為，亞洲漁港未能充分說明其“三創(chuàng)四新” 特征，不符合創(chuàng)業(yè)板定位要求；主要代工廠采購等事項相關(guān)的內(nèi)部控制有效性存疑；會計基礎(chǔ)工作存在不規(guī)范情形。因此決定對亞洲漁港首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請予以終止審核。
2月25日，恒茂高科申請在深交所創(chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會議審議認為，恒茂高科未能充分說明控股股東、實際控制人及其一致行動人所持發(fā)行人股份的權(quán)屬清晰情況。因此決定對恒茂高科首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請予以終止審核。
3月3日，興禾股份申請在深交所創(chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會議審議認為，興禾股份在蘋果公司要求自查事件后，該公司蘋果產(chǎn)業(yè)鏈收入大幅下滑，對持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。因此決定對興禾股份首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請予以終止審核。
3月17日，北農(nóng)大申請在深交所創(chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會議審議認為，北農(nóng)大重要子公司負責人與客戶之間存在異常資金往來；北農(nóng)大及其子公司財務(wù)人員混同、崗位分離失效等會計基礎(chǔ)不規(guī)范；內(nèi)部控制不健全以及在上述重大方面未能公允反映報告期內(nèi)該公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。因此決定對北農(nóng)大首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請予以終止審核。
3月23日，電旗股份申請在深交所創(chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會議審議認為，電旗股份未對勞務(wù)采購模式、相關(guān)供應商主要為電旗股份服務(wù)的合理性做出充分說明；未對勞務(wù)采購價格的公允性及勞務(wù)采購費的完整性作出合理充分說明以及在上述重大方面未能公允反映該公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。因此決定對電旗股份首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請予以終止審核。
3月29日，九州風神申請在深交所創(chuàng)業(yè)板上市被否決。上市委會議審議認為，九州風神關(guān)于外銷收入增長及原材料采購成本的合理性等信息披露不夠充分、合理；報告期內(nèi)該公司內(nèi)部控制制度未能得到有效執(zhí)行。因此決定對電旗股份首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請予以終止審核。
據(jù)記者不完全統(tǒng)計，2021年創(chuàng)業(yè)板僅有8家企業(yè)在上市委會議上遭否決創(chuàng)業(yè)板ipo，而2022年第一季度，被否決的企業(yè)數(shù)便達到了6家。
保薦機構(gòu)近期收到監(jiān)管函
上述6家企業(yè)IPO項目中，北農(nóng)大和九州風神的保薦機構(gòu)均為中天國富。
公開資料顯示，中天國富成立于2004年，由中天金融集團股份有限公司控股。2016年底該公司凈資本增至53.9億元人民幣，目前已設(shè)立19家分公司及中天佳匯私募股權(quán)投資公司、中天佳創(chuàng)另類投資子公司2家全資子公司。
值得注意的是，2021年12月至今，中天國富在創(chuàng)業(yè)板已有4個保薦項目被終止。除北農(nóng)大和九州風神以外，中天國富的保薦項目沃福百瑞枸杞產(chǎn)業(yè)股份有限公司2021年12月3日被終止注冊，鑫甬生物化工股份有限公司（下稱鑫甬生物）2021年12月18日獲不予注冊結(jié)果。
不僅如此，深交所官網(wǎng)顯示，3月15日，中天國富在擔任鑫甬生物保薦人的過程中，未按照《保薦人盡職調(diào)查工作準則》等執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求，持續(xù)履行盡職調(diào)查義務(wù)并對發(fā)行人新設(shè)全資子公司的事項進行充分核查，導致招股說明書信息披露存在遺漏；對信息披露核查把關(guān)不到位，導致發(fā)行上市申請文件信息披露存在嚴重錯誤以及多處披露不準確、前后不一致等情形。上述行為違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第三十條、第四十二條的規(guī)定。深交所決定對中天國富采取書面警示的監(jiān)管措施。
此外，中天國富近年來的經(jīng)營業(yè)績波動較大。財報顯示，該公司2018-2020年凈利潤分別約為-7.41億元、1.57億元、1.82億元。中天金融2021年半年報披
露，2021年上半年，中天國富證券實現(xiàn)營業(yè)收入47793萬元，凈虧損6349萬元。
近期上市公司進入業(yè)績集中披露期，中天國富證券2021年全年的經(jīng)營數(shù)據(jù)即將揭曉。該公司能否擺脫虧損，記者將繼續(xù)關(guān)注。
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