沈陽企業(yè)注冊:一般納稅人進項欠缺,怎么解決?這樣稅務籌劃,節(jié)稅三分之一
作為一般納稅人,如果企業(yè)沒有取得合理增值稅專用發(fā)票,那肯定存在涉稅問題。 這種涉稅問題不僅會引起企業(yè)稅負的增加,同樣會引起稅務部門的關(guān)注,因此企業(yè)需要進行充分的自我檢查,理清問題的根源,及時加以糾正,避免承擔較高的成本和風險。
1 .沒有取得增值稅專用發(fā)票的原因
作為商貿(mào)企業(yè)節(jié)稅管家,銷售的貨物對應相應的采購。 而且對一般納稅人來說,通常會計體系比較健全,也關(guān)注獲取增值稅專用發(fā)票的問題。 因此,一般來說,完全得不到增值稅專用發(fā)票的概率比較低,如果出現(xiàn)了不能取得增值稅專用發(fā)票這種情況,可能會有以下幾個特殊的原因。
(1) 訂貨增值稅專用發(fā)票的延遲。 這種情況并不是沒有發(fā)票,而是還沒有取得或者當時取得的發(fā)票有問題,需要重新取得符合規(guī)定的發(fā)票進行扣除。 這就需要企業(yè)盡快拿到發(fā)票以進行抵扣。
(2) 沒有要求供應商提供增值稅專用發(fā)票。 這種情況在成熟的一般納稅人企業(yè)中很少發(fā)生,在上司自己談生意的時候可能不明確。 這種情況下,還是需要協(xié)商,讓供應商提供發(fā)票。
(3) 供應商或者合作單位只開具普通發(fā)票,導致增值稅不能進項抵扣;
(4) 涉及虛開。 這是違法的。 雖然沒有發(fā)生實際業(yè)務,但向下游企業(yè)開具發(fā)票的,當然不能抵扣收入。
如果是欠缺部分進項節(jié)稅管家,此時重要的是計算進項不足的比例,分析原因。 可能是因為一些供應商是散戶,提供發(fā)票的意愿很低,也可能是企業(yè)對發(fā)票的管理和要求不高
2 .進項欠缺對企業(yè)的影響很大
一般納稅人如果沒有取得相應的增值稅專用發(fā)票,其對企業(yè)的影響將非常大。 除了增值稅,還可能影響企業(yè)所得稅和分紅稅。
對一般納稅人企業(yè),增值稅=銷售額-進項、增值稅專用發(fā)票欠缺,稅收將大幅增加。
另外,沒有增值稅專用發(fā)票抵扣,不僅會影響企業(yè)的現(xiàn)金流,還會影響企業(yè)所得稅和分紅稅,間接影響企業(yè)的直接利潤。
利潤=收入-成本費用損失等,沒有增值稅專用發(fā)票就不能稅前扣除,所得稅,個人所得稅也會虛高。
因此,企業(yè)有必要根據(jù)缺票的比例,仔細計算其對稅收成本的影響。
3 .企業(yè)需要自查原因,及時糾正
對一般納稅人完全沒有增值稅專用發(fā)票的問題,企業(yè)需要進行自我檢查和更正。
沒有取得相應的增值稅專用發(fā)票;
未取得符合要求的專用發(fā)票不能抵扣的,應當與供應商協(xié)商,取得專用發(fā)票后抵扣。
4.有虛開發(fā)票問題的;
這是高風險的違法行為,必須立即停止,必須保證交易的真實性。
有些增值稅專用發(fā)票沒有到賬時,需要從管理方面加以改善。
例如,篩選出可以提供發(fā)票的長期供應商進行合作,加強員工 報銷發(fā)票的管理,報銷需要取得相關(guān)的發(fā)票。
總的來說,一般納稅人必須重視增值稅專用發(fā)票的管理。 沒有收入,不僅僅是多交點稅的問題,根據(jù)原因也有可能產(chǎn)生相關(guān)的風險。 所以,及時進行原因分析,看看是什么原因影響了進項問題,及時糾正才是上策。
4 .增值稅進項發(fā)票欠缺,該如何稅務籌劃?
增值稅進項發(fā)票欠缺,可以利用國內(nèi)稅收優(yōu)惠地區(qū)的稅收獎勵返還政策,合理稅務籌劃
國內(nèi)部分經(jīng)濟開發(fā)區(qū)和地方園區(qū)為了招商引資一般會出臺非常優(yōu)惠的稅收獎勵返還政策,吸引部分域外企業(yè)到當?shù)赝顿Y納稅。以促進地方經(jīng)濟發(fā)展
對于在當?shù)卦O立的新公司、子公司、子公司、總公司,會有高額的稅收獎勵扶持政策
一般納稅人進項不足,可以通過稅收獎勵返還政策來合理避稅。
具體的政策如下:
1.對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的:70%-85% 甚至更高扶持;
2.企業(yè)所得稅以地方留存的:70%-85% 甚至更高扶持
舉例:年繳納100萬增值稅地方留存:50%,按照85%扶持,扶持42.5萬;
年繳納企業(yè)所得稅100萬,地方留存40%,按照85%扶持,扶持34萬。
(納稅大戶,一事一議)
財政扶持按月兌現(xiàn),企業(yè)當月納稅,財政扶持次月獎勵扶到賬
總部經(jīng)濟注冊式招商,不用實地入駐當?shù)?,只需注冊在當?shù)兀?/p>
就可申請當?shù)氐呢斦龀终?/p>
全國各地的企業(yè)都可以申請享受
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