Q:請問裝修公司幫客戶代購主材,算收入嗎?注明,主材有小一點點利潤的。如果不算收入的話,合同里面可以注明嗎?老師
A:合同應(yīng)該與業(yè)務(wù)保持一致。從描述看,你公司應(yīng)該是先購買再與客戶結(jié)算價格,從這個角度分析,就是銷售了,這不僅是利潤要不要入賬的問題,還存在增值稅問題,稅務(wù)風(fēng)險較大,需要重新梳理合同。
Q:老師我想問一下你,我2020年末虧損100萬,我現(xiàn)在想調(diào)整到虧損45萬。我想調(diào)整一下會計分錄,假設(shè)全部都是人員工資的,會計分錄該怎么做?是通過哪個科目?
A:減少人員工資,就是把原分錄中的工資費用減下來就可以了。
Q:老師,賣儀器的公司,上游拿不到發(fā)票,下游開專票,注冊了一個小規(guī)模公司從上游買回來再賣給下游,那樣也只能抵扣一個點的進(jìn)項稅,該怎么節(jié)稅呢?
A:你這個應(yīng)該先考慮規(guī)避虛開發(fā)票,而不是考慮節(jié)稅,業(yè)務(wù)合規(guī)了再考慮節(jié)稅。
Q:老師,小規(guī)模納稅人,下游客戶大多是個體戶基本不要發(fā)票,只能做無票收入有風(fēng)險嗎
A:可以開具普票,不開票,無票收入只要與真實的相符是沒有風(fēng)險的。
Q:企業(yè)通過個代方式降低了人工成本,現(xiàn)在我們通過代理方式結(jié)算工資,查賬征收如何操作可以最大程度降低征稅?
A:企業(yè)考慮稅收問題時,不是稅越少越好,而應(yīng)該是利潤越高越好,供應(yīng)商不同,報價不同影響稅收,也影響利潤。
Q:老師我問一下,為什么我交的增值稅稅金,體現(xiàn)不了在利潤表上?只有稅金附加稅的數(shù)據(jù)在上面
A:增值稅是價外稅,本來就不影響利潤。
Q:個體戶開票有風(fēng)險嗎?沒有進(jìn)項
A:小額開票,與實際業(yè)務(wù)相符,基本沒風(fēng)險。
Q:老師老板給朋友開發(fā)票從小規(guī)模變一般了,現(xiàn)在咋辦怎么能降回去呢?
A:目前降不回去,除非國家出臺臨時政策可以轉(zhuǎn)。
Q:雪梅老師好,請教一個問題!公司是做汽車銷售的,進(jìn)項票金額220萬,利潤是3萬,我怎么計算我銷項開多少錢,超豪華小客車消費稅怎么加到銷項票里
A:建議按實際銷售額開銷項,消費稅是計稅金及附加科目的,不是計入銷項的。
Q:老師,辭退補(bǔ)償金需要繳納個稅嗎?
A:標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的不繳納個稅
Q:老師 請問經(jīng)營不動產(chǎn)租賃 物業(yè)服務(wù)有什么節(jié)稅方法、可以有什么籌劃
A:籌劃要結(jié)合業(yè)務(wù)的調(diào)研情況,不結(jié)合業(yè)務(wù)是無法完成籌劃的
Q:老師 關(guān)于財政補(bǔ)助如何處理 有什么注意事項
A:財政補(bǔ)助要結(jié)合財政部門文件進(jìn)行賬務(wù)處理和納稅,一類是計入當(dāng)期收益,一類是計入遞延收益。
Q:老師 我是一般納稅人銷售公司 如果產(chǎn)品進(jìn)項單價是15元 銷項開票單價46 這個可以開嗎 有風(fēng)險嗎 稅務(wù)會預(yù)警嗎
A:差價有點大,如果行業(yè)就是這樣無所謂,如果與同行業(yè)差異大,是有一定風(fēng)險的。
Q:企業(yè)注銷哪些科目一定要清零,未分配利潤為正,要先分紅,才能注銷嗎
A:只有銀行有明確,注銷前要還清貸款,沒有其他文件有這類明確要求。注銷時凈資產(chǎn)大于原始投資額,是存在繳納分紅所得稅問題的,可以在注銷時同時辦理。
Q:老師,請問用企業(yè)主體買地建廠房經(jīng)營劃算還是個人買地建好廠房再租給自己的企業(yè)劃算?具體的邏輯可以請教一下么?
A:這個不存在一定哪種好的問題,要看后續(xù)動機(jī)和目的。
Q:老師,小規(guī)模這個本月開了一百多萬,能不能作廢,下個月在開發(fā)票
A:當(dāng)月可以作廢,但要先想好作廢理由,一般來說,這么大額作廢,稅務(wù)可能要公司寫說明的。
Q:老師,那是開票的時候稅率就是3了,然后報稅的時候直接給減免了,但是A:這3的稅率,最后需要記賬到營業(yè)外收入里,到時候交企業(yè)所得稅稅,不可以把這3的稅率記成本里 ,3個點是收入,不是成本。你如果是購買方且沒有抵扣這個進(jìn)項,則計入成本。
Q:“您好,老師!請教個問題:總公司是一般納稅人,我成立一個分公司(獨立核算)做小規(guī)模的可以不”
(引用上面問題)這樣我以后可以把開普票的客戶,分給分公司來開,享受增值稅免稅 這想法有毛病不
A:可以成立小規(guī)模分公司 開票要與業(yè)務(wù)相符,誰的業(yè)務(wù)誰開票。
Q:老師,我企業(yè)是2019年10月份成立的,研發(fā)醫(yī)藥公司,無收入有進(jìn)項留底30萬,請問這部分進(jìn)項可以退么?
A:符合條件小微企業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)從今年5月可享受存量留抵退還,否則只能享受增量留抵的退還。
Q:老師,想問一下,最新這個小規(guī)模免稅政策,5%稅率的租賃普票,以后是要交稅了嗎?
A:之前我們在45萬額度是不用繳納的 5%稅率的政策不變。
Q:老師小規(guī)模新政策從4月1號開始執(zhí)行,合同是2021年的開普票和專票的怎么執(zhí)行
A:以業(yè)務(wù)實際發(fā)生時間為準(zhǔn),2022年3月31日前發(fā)生業(yè)務(wù),開票按老政策。
Q:若已經(jīng)開具3%的增值稅專用發(fā)票,比方說開了50萬,交完相應(yīng)的稅后,后續(xù)如果不再開增值稅發(fā)票了,開局的都是普通發(fā)票,還可以適用這個政策嗎?
A:開普票才能享受這個政策,開專票是需要按票繳稅。
Q:退休人員返聘的話,離職可以領(lǐng)取離職補(bǔ)償金么?
A:只能當(dāng)工資薪金處理。
Q:老師,請問一下銷售代理費返傭返了銷售額的80%,所得稅前能全額扣除嗎?不是主營業(yè)務(wù),公司主營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)
A:如果是傭金是不能超5%的,超5%,稅務(wù)是不認(rèn)的。你這個應(yīng)該是勞務(wù)費才對,具體要看合作協(xié)議。
Q:老板有個一般納稅人盈利,分紅稅高,他起個體工商戶然后集中采買,在賣給一般戶,個體戶在提利潤有風(fēng)險嗎
A:只要符合商業(yè)實質(zhì)就沒問題,所有以避稅為目的籌劃,稅務(wù)機(jī)關(guān)都可以認(rèn)定為偷漏稅。