Q：請問裝修公司幫客戶代購主材，算收入嗎？注明，主材有小一點點利潤的。如果不算收入的話，合同里面可以注明嗎？老師
A:合同應(yīng)該與業(yè)務(wù)保持一致。從描述看，你公司應(yīng)該是先購買再與客戶結(jié)算價格，從這個角度分析，就是銷售了，這不僅是利潤要不要入賬的問題，還存在增值稅問題，稅務(wù)風(fēng)險較大，需要重新梳理合同。
Q：老師我想問一下你，我2020年末虧損100萬，我現(xiàn)在想調(diào)整到虧損45萬。我想調(diào)整一下會計分錄，假設(shè)全部都是人員工資的，會計分錄該怎么做？是通過哪個科目？
A:減少人員工資，就是把原分錄中的工資費用減下來就可以了。
Q:老師，賣儀器的公司，上游拿不到發(fā)票，下游開專票，注冊了一個小規(guī)模公司從上游買回來再賣給下游，那樣也只能抵扣一個點的進(jìn)項稅，該怎么節(jié)稅呢？
A:你這個應(yīng)該先考慮規(guī)避虛開發(fā)票，而不是考慮節(jié)稅，業(yè)務(wù)合規(guī)了再考慮節(jié)稅。
Q:老師，小規(guī)模納稅人，下游客戶大多是個體戶基本不要發(fā)票，只能做無票收入有風(fēng)險嗎
A:可以開具普票，不開票，無票收入只要與真實的相符是沒有風(fēng)險的。
Q:企業(yè)通過個代方式降低了人工成本，現(xiàn)在我們通過代理方式結(jié)算工資，查賬征收如何操作可以最大程度降低征稅？
A:企業(yè)考慮稅收問題時，不是稅越少越好，而應(yīng)該是利潤越高越好，供應(yīng)商不同，報價不同影響稅收，也影響利潤。
Q:老師我問一下，為什么我交的增值稅稅金，體現(xiàn)不了在利潤表上？只有稅金附加稅的數(shù)據(jù)在上面
A:增值稅是價外稅，本來就不影響利潤。
Q:個體戶開票有風(fēng)險嗎？沒有進(jìn)項
A:小額開票，與實際業(yè)務(wù)相符，基本沒風(fēng)險。
Q:老師老板給朋友開發(fā)票從小規(guī)模變一般了，現(xiàn)在咋辦怎么能降回去呢？
A:目前降不回去，除非國家出臺臨時政策可以轉(zhuǎn)。
Q:雪梅老師好，請教一個問題！公司是做汽車銷售的，進(jìn)項票金額220萬，利潤是3萬，我怎么計算我銷項開多少錢，超豪華小客車消費稅怎么加到銷項票里
A:建議按實際銷售額開銷項，消費稅是計稅金及附加科目的，不是計入銷項的。
Q:老師，辭退補(bǔ)償金需要繳納個稅嗎？
A:標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的不繳納個稅
Q：老師 請問經(jīng)營不動產(chǎn)租賃 物業(yè)服務(wù)有什么節(jié)稅方法、可以有什么籌劃
A:籌劃要結(jié)合業(yè)務(wù)的調(diào)研情況，不結(jié)合業(yè)務(wù)是無法完成籌劃的
Q:老師 關(guān)于財政補(bǔ)助如何處理 有什么注意事項
A:財政補(bǔ)助要結(jié)合財政部門文件進(jìn)行賬務(wù)處理和納稅，一類是計入當(dāng)期收益，一類是計入遞延收益。
Q：老師 我是一般納稅人銷售公司 如果產(chǎn)品進(jìn)項單價是15元 銷項開票單價46 這個可以開嗎 有風(fēng)險嗎 稅務(wù)會預(yù)警嗎
A:差價有點大，如果行業(yè)就是這樣無所謂，如果與同行業(yè)差異大，是有一定風(fēng)險的。
Q：企業(yè)注銷哪些科目一定要清零，未分配利潤為正，要先分紅，才能注銷嗎
A:只有銀行有明確，注銷前要還清貸款，沒有其他文件有這類明確要求。注銷時凈資產(chǎn)大于原始投資額，是存在繳納分紅所得稅問題的，可以在注銷時同時辦理。
Q:老師，請問用企業(yè)主體買地建廠房經(jīng)營劃算還是個人買地建好廠房再租給自己的企業(yè)劃算？具體的邏輯可以請教一下么？
A:這個不存在一定哪種好的問題，要看后續(xù)動機(jī)和目的。
Q：老師，小規(guī)模這個本月開了一百多萬，能不能作廢，下個月在開發(fā)票
A:當(dāng)月可以作廢，但要先想好作廢理由，一般來說，這么大額作廢，稅務(wù)可能要公司寫說明的。
Q：老師，那是開票的時候稅率就是3了，然后報稅的時候直接給減免了，但是A:這3的稅率，最后需要記賬到營業(yè)外收入里，到時候交企業(yè)所得稅稅，不可以把這3的稅率記成本里 ,3個點是收入，不是成本。你如果是購買方且沒有抵扣這個進(jìn)項，則計入成本。
Q：“您好，老師！請教個問題:總公司是一般納稅人，我成立一個分公司（獨立核算）做小規(guī)模的可以不”
（引用上面問題）這樣我以后可以把開普票的客戶，分給分公司來開，享受增值稅免稅 這想法有毛病不
A:可以成立小規(guī)模分公司 開票要與業(yè)務(wù)相符，誰的業(yè)務(wù)誰開票。
Q：老師，我企業(yè)是2019年10月份成立的，研發(fā)醫(yī)藥公司，無收入有進(jìn)項留底30萬，請問這部分進(jìn)項可以退么？
A:符合條件小微企業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)從今年5月可享受存量留抵退還，否則只能享受增量留抵的退還。
Q：老師，想問一下，最新這個小規(guī)模免稅政策，5%稅率的租賃普票，以后是要交稅了嗎？
A:之前我們在45萬額度是不用繳納的 5%稅率的政策不變。
Q:老師小規(guī)模新政策從4月1號開始執(zhí)行，合同是2021年的開普票和專票的怎么執(zhí)行
A:以業(yè)務(wù)實際發(fā)生時間為準(zhǔn)，2022年3月31日前發(fā)生業(yè)務(wù)，開票按老政策。
Q：若已經(jīng)開具3%的增值稅專用發(fā)票，比方說開了50萬，交完相應(yīng)的稅后，后續(xù)如果不再開增值稅發(fā)票了，開局的都是普通發(fā)票，還可以適用這個政策嗎？
A:開普票才能享受這個政策，開專票是需要按票繳稅。
Q：退休人員返聘的話，離職可以領(lǐng)取離職補(bǔ)償金么？
A:只能當(dāng)工資薪金處理。
Q：老師，請問一下銷售代理費返傭返了銷售額的80%，所得稅前能全額扣除嗎？不是主營業(yè)務(wù)，公司主營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)
A:如果是傭金是不能超5%的，超5%，稅務(wù)是不認(rèn)的。你這個應(yīng)該是勞務(wù)費才對，具體要看合作協(xié)議。
Q：老板有個一般納稅人盈利，分紅稅高，他起個體工商戶然后集中采買，在賣給一般戶，個體戶在提利潤有風(fēng)險嗎
A:只要符合商業(yè)實質(zhì)就沒問題，所有以避稅為目的籌劃，稅務(wù)機(jī)關(guān)都可以認(rèn)定為偷漏稅。
400-835-0088
