財稅問題記錄(十二)


Q:老師,我們是物流企業(yè),油卡發(fā)票3月份來的,我 2月份計提的燃油成本,那現(xiàn)在進項發(fā)票開了,我怎么做賬。

A:油卡充值發(fā)票不能做費用,每月按實際加油量打印的發(fā)票才能計入成本費用

計提成本費用是不能計提增值稅進項的,進項只能憑票。

 

Q:老師我想咨詢,甲公司用乙公司的所有資質及對公手續(xù),就是啟用乙公司所有,之前乙公司停工不繳納房產稅,現(xiàn)在啟用乙公司讓甲公司繳納房產稅,有啥好方法嗎?

A:房產稅本來就應該是業(yè)主去交,除非業(yè)主不明確、無償使用、聯(lián)系不上才可能由使用人繳納

 

Q:老師,你好,我剛接手了之前記賬公司過來的賬,發(fā)現(xiàn)去年記賬公司上的賬面收入比增值稅申報表收入少了,原因是當時開出去的發(fā)票做分錄時,收入和應收賬款金額少記了,應交增值稅又是對的,因為跨年,我要怎么把這筆少記的收入補上呢,我們是用小企業(yè)會計準則,如果說是直接記在當期損益,我又覺得會導致我今年的收入和申報表收入對不上,還是說用未分配利潤調整到去年去呢,還有這種操作匯算清繳要怎么處理呢?兩種方法不知道要用哪種,希望老師給個建議

A:做以前年度損溢調整或調整上年賬

 

Q:老師你好,我們是個體戶銷售乳制品為主,現(xiàn)在供應商每月有返點要求我們開專票所以改為查賬征收,現(xiàn)在是不是跟供應商要成本發(fā)票做成本?但開出去的發(fā)票是服務費,一般顧客也不需要發(fā)票,那庫存這塊不就有滯留商品了?怎樣做才合理?

A:按真實銷售額去申報

 

Q:老師:您好!我們是裝飾類公司,項目交付后業(yè)主入住,發(fā)生了衛(wèi)浴檢修口掉落砸傷業(yè)主腳的問題,給他們賠付了一筆款,這個要怎么賬務處理。要做營業(yè)外支出嗎?如果是勞務公司要怎么處理?謝謝

A:都是做營業(yè)外支出

 

Q:老師你好,想咨詢一下,我們公司是做餐飲的,老板有個公司,有個個體戶,現(xiàn)在想把個體戶掛在美團,但是成本是在公司上,賣的產品也是由公司制作,我們應該怎么操作呢

A:方式本身不合法,我們只提供合法建議,如果為了節(jié)稅,可以通過業(yè)務模式設計達到合法納稅目的。

 


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