Q:老師您好！1、非同一法人（法人的親戚） 是否可以在同一地址 注冊(cè)一個(gè)有限公司 和一個(gè)個(gè)體戶 2、上述有限公司有一部分客戶是不要發(fā)票的 那是否可以用個(gè)體戶對(duì)外簽合同 把無票的收入做到合法化呀 或者說個(gè)體戶要怎么經(jīng)營(yíng)才能合法化 謝謝
A:有限公司可以先賣給個(gè)體戶全部開票，價(jià)格可以低一些，然后個(gè)體戶再賣給不要票的客戶，按照正常價(jià)給到客戶。目的是通過價(jià)差，轉(zhuǎn)移一點(diǎn)到個(gè)體戶收入和利潤(rùn)。個(gè)體戶辦多少個(gè)，根據(jù)公司需要。但是個(gè)體戶最好不要是老板親戚。
Q:老師，公司從3月份開始做內(nèi)賬，去年個(gè)人找銀行借款20萬用做公司運(yùn)營(yíng)，每月在還利息，我現(xiàn)在建帳這部借款要怎么記錄呢？以前還的那部分要記上嗎？要不要體現(xiàn)借的20萬本金呢？
A:如果這個(gè)款是銀行直接放給企業(yè)賬戶上，利息及借款都入公司賬。如果借款是直接放貸給老板個(gè)人，這個(gè)借款及利息與公司無關(guān)?，F(xiàn)在你只能通過公司和老板之間再簽個(gè)合同，老板借款給公司，這樣體現(xiàn)的是其他應(yīng)付款老板及利息。
Q:老師，我們現(xiàn)在有一個(gè)項(xiàng)目：準(zhǔn)備在廣州租入農(nóng)村的規(guī)劃建設(shè)用地，花一百萬左右搭棚鋪地后轉(zhuǎn)租出去，這樣的項(xiàng)目用個(gè)人，廣州的個(gè)體戶和有限公司哪種形式規(guī)劃稅負(fù)最低呢？
A:如果能核定征收，用個(gè)體戶。不能核定，用有限公司
Q:老師，公司股東之一購(gòu)買材料款，沒找公司報(bào)銷，個(gè)人賬戶付款的，然后說轉(zhuǎn)成股份，請(qǐng)問這筆分錄怎么做？股份會(huì)稀釋嗎？股權(quán)7：3的
A:這個(gè)材料買的時(shí)候是發(fā)票開給公司嗎？如果是這樣，分兩步，第一步正常原材料做賬有進(jìn)賬抵扣，貸方，其他應(yīng)付款，這個(gè)股東。第二步，借，其他應(yīng)付款，貸實(shí)收資本。這個(gè)屬于增資擴(kuò)股，股份要被稀釋
Q:老師，老板的親戚個(gè)體戶給我們公司開票，我們把錢轉(zhuǎn)給個(gè)體老板，個(gè)體老板通過什么路徑可以安全的把錢再轉(zhuǎn)回公司呢？
A:你們向個(gè)體戶采購(gòu)。他開發(fā)票給你公司，個(gè)體戶扣完該交的稅后，錢只能回到這個(gè)親戚私卡了。如果轉(zhuǎn)到公司，只能親戚再借款給公司，否則業(yè)務(wù)就不對(duì)了
Q:老師，我想問一下，《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》跨年的成本費(fèi)用簡(jiǎn)化處理，21年的成本費(fèi)用票直接坐到22年，是不是不需要通過利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)直接按二二年的票正常做
A:如果費(fèi)用金額小，開票日期是22年，你就直接當(dāng)22年的做就好，不要費(fèi)勁了。如果金額特別大，對(duì)上年利潤(rùn)有重要影響，通過以前年度損益調(diào)整做
Q:我想問一下，500元以下免增值稅和800元以下免個(gè)稅，這兩個(gè)有點(diǎn)不懂，有點(diǎn)兒弄混了，是500元以下不需要票，免增值稅是什么意思啊，800元以下不交個(gè)稅，那是不是800元以下需要拿發(fā)票過來，500元以下收據(jù)入賬這個(gè)一個(gè)人一個(gè)月可以多次嗎。就是說比如三月9號(hào)收款方開了一張400元的收據(jù)，然后3月10號(hào)又開了一張300元的收據(jù)，這樣可不可以？是不是都能稅前扣除
A:當(dāng)月是同一交易對(duì)象，發(fā)生多次交易，則按照累計(jì)支付不含稅金額在500元。
Q:我的地址變更了，但有的供應(yīng)商開的票還是原來的地址，因與原供應(yīng)商沒有往來沒辦法退回去重開，這種情況能稅前扣除嗎
A:僅是地址有問題，可以抵扣
Q:請(qǐng)問2021年4季度計(jì)提了50萬成本，匯算清繳前只收到40萬，剩下的10萬收不回來了，要怎么做會(huì)計(jì)分錄
A:做以前年度損益調(diào)整，成本調(diào)回來。相應(yīng)所得稅同時(shí)調(diào)增
Q:老師，公司流水很大，大多都是微信支付寶收款，有一半是客戶不要發(fā)票私戶收的，有些是預(yù)收貨款，請(qǐng)問這個(gè)款我應(yīng)該怎么處理才沒有風(fēng)險(xiǎn)？
A:做無票收入申報(bào)。同一家預(yù)收賬款不能長(zhǎng)期掛賬，否則稅務(wù)推定你是延遲納稅，故意不轉(zhuǎn)為收入
Q:我們公司是一般納稅人，把廠房租賃其他公司了，要給他們開發(fā)票，稅收分類編碼選哪個(gè)？稅率是多少？
A:經(jīng)營(yíng)租賃*房租出租，編碼你在開票系統(tǒng)查，稅率9%
Q:老師，請(qǐng)問下公司收到了虛開的普票，21年已使用，但是跟業(yè)務(wù)類型不匹配，用的是虛開的替票，現(xiàn)在對(duì)方公司被查，涉及到了我們，稅務(wù)要求我們提供虛開發(fā)票的情況說明和憑證，發(fā)票，報(bào)銷單，但是我們現(xiàn)在不知道這張發(fā)票到底是誰(shuí)開來的，報(bào)銷單和憑證，發(fā)票也都對(duì)應(yīng)不上，這個(gè)怎么處理比較好，怎么跟稅務(wù)解釋呢
A:如果是知道還虛開，問題就很大。所以現(xiàn)在只能咬定不知情，非惡意虛開，但是公司財(cái)務(wù)這么亂，什么都對(duì)不上，這個(gè)以后要規(guī)范每一次業(yè)務(wù)。你只能說之前財(cái)務(wù)混亂，現(xiàn)在搞不清了，以后財(cái)務(wù)好好整改，有個(gè)好態(tài)度
Q:雪梅老師我是小規(guī)模建筑分公司，獨(dú)立核算，怎么能享受小微呢
A:分公司（無論是否獨(dú)立核算）不具有法人資格，不是所得稅納稅人，不能單獨(dú)享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，只能將其從業(yè)人員、應(yīng)納稅所得額和資產(chǎn)總額指標(biāo)匯總到總機(jī)構(gòu)，總機(jī)構(gòu)符合標(biāo)準(zhǔn)才可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。
Q:老師，個(gè)體戶一個(gè)季度收入收入40萬，都是無票收入，會(huì)不會(huì)被查，對(duì)方不要發(fā)票。如果我按對(duì)方戶頭開過去，會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。
A:直接申報(bào)無票收入
Q:老師，我們公司是賣電動(dòng)汽車的，有幾個(gè)公司老板湊的錢，在由我們一家去買車，買回來再以同等的價(jià)格賣給幾個(gè)老板，這樣開票會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
A:不行，這個(gè)建議很怪。你應(yīng)該直接當(dāng)幫他們代采購(gòu)，發(fā)票不要開你們家，直接由電動(dòng)車銷售商開給幾個(gè)老板就可以了
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