1 簡(jiǎn)介
1.1 功能介紹
科目是星瀚系統(tǒng)最重要的基礎(chǔ)資料之一,其每個(gè)屬性的設(shè)置都將影響到后續(xù)相關(guān)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)的使用。金蝶云星瀚支持集團(tuán)建立多套科目表,科目表之間完全獨(dú)立,既可以多個(gè)公司共用一個(gè)科目表,也可以一個(gè)公司單獨(dú)使用一個(gè)科目表。本文章主要介紹科目表和會(huì)計(jì)科目里面各個(gè)字段的含義。
1.2 應(yīng)用場(chǎng)景
會(huì)計(jì)科目作為做賬的基本要素,在展開記賬業(yè)務(wù)之前,必須先維護(hù)會(huì)計(jì)科目基礎(chǔ)資料。
1.3系統(tǒng)路徑
【財(cái)務(wù)云】→【基礎(chǔ)資料】→【會(huì)計(jì)科目】
1.4字段/按鈕說明
1.4.1 科目表字段解釋
字段名
說明
創(chuàng)建組織
科目表的創(chuàng)建組織。科目表控制策略默認(rèn)為向下共享,上級(jí)組織創(chuàng)建的科目表,下級(jí)組織會(huì)自動(dòng)顯示。
科目級(jí)次
每一級(jí)次的科目位數(shù)。例如科目級(jí)次為4級(jí),輸入科目級(jí)次格式為4-2-2-2,其中4表示對(duì)應(yīng)級(jí)次為4位數(shù),2表示對(duì)應(yīng)級(jí)次為2位數(shù)
分隔符
不同級(jí)次科目之間的分隔符,可以不設(shè)置分隔符
啟用國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
啟用國(guó)際準(zhǔn)則后,同一級(jí)次的科目位數(shù)可以不同。例如一級(jí)科目可以是1位,也可以是2位。
校驗(yàn)下級(jí)科目編碼
打開該參數(shù),下級(jí)科目編碼以上級(jí)科目編碼為前綴,例如上級(jí)科目是1001,下級(jí)必須是1001.01,關(guān)閉該參數(shù)則不加校驗(yàn),其下級(jí)科目可以是1002.01
1.4.2 會(huì)計(jì)科目字段說明
? 基本信息
字段名
說明
編碼
會(huì)計(jì)科目編碼。
注:1、啟用國(guó)際準(zhǔn)則后,同一級(jí)次的科目位數(shù)可以不同。例如一級(jí)科目可以是1位,也可以是2位;2、打開校驗(yàn)下級(jí)科目編碼參數(shù),下級(jí)科目編碼以上級(jí)科目編碼為前綴,例如上級(jí)科目是1001,下級(jí)必須是1001.01,關(guān)閉該參數(shù)則不加校驗(yàn),其下級(jí)科目可以是1002.01
名稱
會(huì)計(jì)科目名稱
科目類型
會(huì)計(jì)科目所屬科目類型,例如資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益等。
上級(jí)科目 (系統(tǒng)自動(dòng)帶出)
當(dāng)前科目的上級(jí)科目編碼。
損益類型
當(dāng)前科目的損益類型,例如非損益類科目、收入要素、成本要素、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。
余額方向
會(huì)計(jì)科目余額的方向,例如資產(chǎn)類科目余額方向在借方,負(fù)債類科目余額方向在貸方。
? 控制信息
字段名
說明
科目錄入方向控制
確定科目在憑證上面的錄入方向,例如6601管理費(fèi)用錄入方向控制為借方,在憑證上面就不能錄入貸方金額。
注:結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證不受該字段的控制。
控制級(jí)次
集團(tuán)管控下級(jí)組織可以新增科目的級(jí)次。例如上級(jí)組織控制級(jí)次為2級(jí),下級(jí)組織就只能新增3級(jí)及以下級(jí)次的科目。
允許公司增加下級(jí)科目
上級(jí)組織是否允許下級(jí)組織增加該科目的下級(jí)科目。
手工錄入
手工錄入憑證時(shí),能否選到該科目。不勾選時(shí),手工做憑證選擇不到該科目。
? 科目屬性
字段名
說明
現(xiàn)金科目
當(dāng)前科目是否屬于現(xiàn)金類科目。
銀行科目
當(dāng)前科目是否屬于銀行存款類科目。
現(xiàn)金等價(jià)物
當(dāng)前科目是否屬于現(xiàn)金等價(jià)物類科目。
往來通知
核算維度值來源是業(yè)務(wù)單元、客戶、供應(yīng)商、商務(wù)伙伴且值選擇內(nèi)部組織時(shí),是否允許發(fā)送往來通知單。
期末調(diào)匯
當(dāng)前科目期末是否進(jìn)行調(diào)匯,勾選之后科目期末外幣有余額時(shí)可以進(jìn)行期末調(diào)匯。
數(shù)量核算
當(dāng)前科目是否需要進(jìn)行數(shù)量核算
? 核算維度
字段名
說明
核算維度
當(dāng)前科目掛的輔助賬類型。例如應(yīng)收賬款一般掛客戶核算維度,銀行存款掛銀行賬戶核算維度。
必錄
核算維度在憑證上面是否必錄。勾選之后,該核算維度必須錄入值。
明細(xì)
憑證上面是否只能選擇改維度類型的最明細(xì)值。例如核算維度為部門時(shí),能否選擇非明細(xì)值。
注:目前只有值來源是業(yè)務(wù)單元、行政組織、成本中心可以不勾選明細(xì)按鈕。
往來核算
科目是否屬于往來科目,需要進(jìn)行往來核銷,出具賬齡分析表。一般應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等往來科目需要勾選。
? 幣別信息
字段名
說明
不核算外幣
只核算當(dāng)前組織本位幣
指定核算幣別
核算指定的幣別
核算所有幣別
核算所有幣別
1.4.3會(huì)計(jì)科目控制策略
在【系統(tǒng)服務(wù)云】-【基礎(chǔ)服務(wù)】-【管控策略】-【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管控策略】里設(shè)置會(huì)計(jì)科目的控制策略。會(huì)計(jì)科目支持全局共享策略、管控范圍內(nèi)共享策略、逐級(jí)分配策略、私有策略。(不建議會(huì)計(jì)科目的控制策略是自由分配,后續(xù)會(huì)計(jì)科目會(huì)去掉自由分配的控制策略)
【全局共享】科目控制策略為全局共享的核算組織創(chuàng)建的會(huì)計(jì)科目,所有組織都可見且可用,例如A組織創(chuàng)建的會(huì)計(jì)科目A1組織、A2組織、A11組織、A12組織都可以看到且可以使用。
【管控范圍內(nèi)共享】上級(jí)組織創(chuàng)建的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),下級(jí)組織可見且可用。例如A1組織創(chuàng)建的基礎(chǔ)資料,A11和A12可見可用,但是A2組織不能用。
【逐級(jí)分配】只能按照組織結(jié)構(gòu)逐層分配下來,不能跨級(jí)分配,下級(jí)組織可以對(duì)上級(jí)分配下來的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行版本化(例如增加核算維度,修改往來通知、數(shù)量核算等屬性)。例如A組織創(chuàng)建科目分配給A1組織,A1組織修改部分科目的屬性值,A1組織再分配給A11和A12組織。
【私有】會(huì)計(jì)科目只有創(chuàng)建組織自己可見和可用。
【注】
1.在全局共享和管控范圍內(nèi)共享策略下,只有創(chuàng)建組織可以修改科目屬性。
2.在逐級(jí)分配策略下,A組織的科目分配給A11組織時(shí),系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)勾選A1組織(會(huì)計(jì)科目不能跨組織分配)。
3. 在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)控制策略頁面改變控制策略時(shí),只是新建的數(shù)據(jù)是改變后的控制策略,即歷史數(shù)據(jù)的控制策略不會(huì)改變。例如11月1號(hào)會(huì)計(jì)科目的控制策略是私有,創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目1001,11月5號(hào)改變控制策略為分配并創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目1002,則會(huì)計(jì)科目1001是私有的,會(huì)計(jì)科目1002是可分配的。
1.4.4 上下級(jí)會(huì)計(jì)科目屬性之間的校驗(yàn)關(guān)系
1.4.5科目版本化相關(guān)名詞解釋
【科目版本化】有舊版本科目的情況下,創(chuàng)建一個(gè)新版本的會(huì)計(jì)科目。例如1122應(yīng)收賬款做賬之后,新增核算維度客戶,那么新增核算維度前1122應(yīng)收賬款是一個(gè)版本,新增核算維度后1122應(yīng)收賬款-客戶是另一個(gè)版本。
【科目版本化記錄】記錄會(huì)計(jì)科目的各個(gè)版本的變化過程。
注:初始版版本(版本化日期為1900年的版本)的科目在會(huì)計(jì)科目列表刪除,后續(xù)版本的科目在科目版本化記錄表刪除。
【版本化日期 】
1)版本化日期為新版本科目的啟用日期,在版本化日期所屬會(huì)計(jì)期間及以后期間用新版本的科目做賬。
2)會(huì)計(jì)科目版本化是以期間為維度進(jìn)行的,即在一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi),只能用一個(gè)版本的科目做賬。
3)例如1122應(yīng)收賬款已做賬,在2020.12.5日進(jìn)行版本化增加核算維度客戶,則1122科目的版本化日期是2020.12.5日,2020年12期及以后期間不能存在舊版本的科目(無核算維度的科目),只能用新版本科目(有客戶核算維度的科目)做賬。2020年12期之前用舊版本科目做賬。
2主要操作
2.1共享策略
2.1.1 未做賬科目
? 新增、修改、刪除流程
1) 如果集團(tuán)會(huì)計(jì)科目的策略是全局共享或者管控范圍內(nèi)共享,則直接在集團(tuán)創(chuàng)建科目即可,集團(tuán)創(chuàng)建的科目會(huì)自動(dòng)共享到下級(jí)組織。
2) 集團(tuán)在共享策略下創(chuàng)建完科目后, 想要新增下級(jí)科目,直接在集團(tuán)點(diǎn)擊會(huì)計(jì)科目列表的新增按鈕,錄入需要新增科目信息。
注:共享策略下只能在創(chuàng)建組織新增下級(jí)科目。
3) 集團(tuán)創(chuàng)建科目后,需要修改科目的手工錄入、數(shù)量核算、期末調(diào)匯等屬性或者需要增加、減少核算維度時(shí),直接在創(chuàng)建組織點(diǎn)擊科目編碼進(jìn)入到科目編輯界面進(jìn)行修改即可。
注:共享策略下只能在創(chuàng)建組織修改科目信息。
? 注意事項(xiàng)
共享策略下,只能在創(chuàng)建組織刪除科目、新增下級(jí)科目、變更核算維度、修改手工錄入、期末調(diào)匯、數(shù)量核算等屬性。在非創(chuàng)建組織執(zhí)行上述操作會(huì)有下面提示:
2.1.2 已做賬科目
? 新增下級(jí)科目
支持已做賬科目增加下級(jí)科目,
選中科目點(diǎn)擊科目版本化,在會(huì)計(jì)科目的頁面錄入對(duì)應(yīng)的下級(jí)科目的編碼、名稱,以及科目版本化日期,點(diǎn)擊保存。
第一個(gè)新增的下級(jí)科目會(huì)繼承上級(jí)科目的余額。
若新增下級(jí)科目錯(cuò)誤需要?jiǎng)h除,則應(yīng)該從非繼承上級(jí)余額的下級(jí)科目開始刪除,且要求該科目未做賬。最后才能刪除之前新增的第一個(gè)下級(jí)科目。第一個(gè)下級(jí)科目刪除后,余額會(huì)自動(dòng)返還到原先的上級(jí)科目上。
? 變更核算維度
2.1.2.1 新增核算維度
1)在會(huì)計(jì)科目列表選中已使用科目,點(diǎn)擊【科目版本化】按鈕,在會(huì)計(jì)科目編輯界面選擇適用的版本化日期,在左下角核算維度部分點(diǎn)擊增行,增加自己需要的核算維度。
2)憑證:已使用科目新增維度之后,會(huì)產(chǎn)生一條新的版本化記錄,如下圖:在2021年2期之前做賬使用2201應(yīng)付票據(jù)-供應(yīng)商,在2020年2期及以后做賬用2201應(yīng)付票據(jù)-供應(yīng)商/部門。
3)賬表查詢:查詢2020年2期及以后期間的余額數(shù)據(jù)會(huì)展示只有供應(yīng)商+有供應(yīng)商和部門的余額,查詢2020年2期以前的余額數(shù)據(jù),只顯示供應(yīng)商的余額,即版本化之前的期間顯示變更前維度余額,版本化之后的期間顯示變更維度前和變更維度后余額。
【注】目前新增維度需要手工做一張憑證來結(jié)轉(zhuǎn)余額,如果需要新增必錄類型的核算維度,建議先新增非必錄類型,然后做一張憑證把余額結(jié)轉(zhuǎn)到某個(gè)核算維度上,再把核算維度改為必錄。后續(xù)會(huì)支持設(shè)置默認(rèn)值自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)余額。
例如1122只有客戶核算維度,做賬之后想要增加必錄的部門核算維度,建議部門先設(shè)為非必錄,手工做憑證把1122客戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到1122客戶+部門(按照企業(yè)需求,轉(zhuǎn)到默認(rèn)值或者按比例結(jié)轉(zhuǎn))上,然后再把部門核算維度改為必錄。
4)點(diǎn)擊版本化按鈕增加新版本的科目后會(huì)計(jì)核算流程,如果想要?jiǎng)h除新版本科目恢復(fù)到原來版本的科目,在版本化記錄表選擇科目的最新版本點(diǎn)擊【刪除】按鈕即可。
【注】1、版本化多次的話,只可以刪除最新版本的科目會(huì)計(jì)核算流程,不允許刪除以前版本的科目;
2、同一會(huì)計(jì)期間同一科目只允許進(jìn)行一次科目版本化。
2.1.2.2 刪除核算維度
1)在會(huì)計(jì)科目列表選中已使用科目,點(diǎn)擊【科目版本化】按鈕,在會(huì)計(jì)科目編輯界面選擇適用的版本化日期,在左下角核算維度部分點(diǎn)擊刪行,刪除不想要的核算維度。
2)憑證:已使用科目刪除維度之后,會(huì)產(chǎn)生一條新的版本化記錄,如下圖:在2021年2期之前做賬使用1122應(yīng)收賬款-產(chǎn)品線/客戶,在2020年2期及以后做賬用1122應(yīng)收賬款-客戶。
3)賬表查詢:查詢2020年2期及以后期間的余額數(shù)據(jù)會(huì)展示只有客戶的余額,查詢2020年2期以前的余額數(shù)據(jù),顯示部門+客戶的余額,即版本化之前的期間顯示變更前維度余額,版本化之后的期間顯示變更維度前和變更維度后余額。
4)點(diǎn)擊版本化按鈕增加新版本的科目后,如果想要?jiǎng)h除新版本科目恢復(fù)到原來版本的科目,在版本化記錄表選擇科目的最新版本點(diǎn)擊【刪除】按鈕即可。
【注】1、版本化多次的話,只可以刪除最新版本的科目,不允許刪除以前版本的科目;
2、同一會(huì)計(jì)期間同一科目只允許進(jìn)行一次科目版本化。
2.1.2.3 修改名稱等屬性
1) 在會(huì)計(jì)科目列表選中已使用科目,點(diǎn)擊【科目版本化】按鈕,在會(huì)計(jì)科目編輯界面選擇適用的版本化日期,修改科目名稱直接點(diǎn)擊保存即可。
【注】只允許修改明細(xì)科目的名稱,不允許修改非明細(xì)科目的名稱。
2) 憑證:在版本化日期所屬期間之前做憑證,科目顯示歷史名稱;在版本化期間及以后做憑證,科目顯示新名稱。
3) 賬表查詢:1、查詢版本化之前期間,賬表顯示舊名稱;2、查詢版本期間及以后期間,賬表顯示新名稱;3、跨版本化期間查詢,賬表顯示新名稱。
2.2逐級(jí)分配策略
2.2.1 未做賬科目(修改上級(jí)組織分配下來的科目)
2.2.1.1 新增核算維度
上級(jí)組織分配下來的科目,下級(jí)組織需要新增核算維度,則在下級(jí)組織會(huì)計(jì)科目列表選中會(huì)計(jì)科目點(diǎn)擊【科目版本化】按鈕,進(jìn)入到科目編輯界面左下角核算維度點(diǎn)擊增行即可。
例如A組織創(chuàng)建2311應(yīng)付債券科目,分配給下級(jí)組織A1,A1需要新增核算維度供應(yīng)商,則在會(huì)計(jì)科目列表組織選擇A1,選中2311科目點(diǎn)擊【科目版本化】按鈕,進(jìn)入到科目編輯界面左下角核算維度點(diǎn)擊增行增加即可。
2.2.1.2 新增下級(jí)科目
上級(jí)組織分配給下級(jí)組織科目之后,下級(jí)組織需要新增新下級(jí)科目,則直接在下級(jí)組織會(huì)計(jì)科目列表點(diǎn)擊新增錄入科目編碼、名稱即可。
例如A組織創(chuàng)建2311應(yīng)付債券分配給下級(jí)組織A1,A1組織新增2311.01應(yīng)付債券_面值和2311.02應(yīng)付債務(wù)_應(yīng)計(jì)利息。則在A1組織選中2311后點(diǎn)擊新增按鈕,在科目編輯界面錄入編碼:2311.01,名稱:面值即可。
2.2.1.3 修改其他屬性值
上級(jí)組織分配給下級(jí)組織的科目,下級(jí)組織修改名稱、期末調(diào)匯、數(shù)量核算、往來通知、核算維度的必錄、往來核算屬性時(shí),直接在下級(jí)組織會(huì)計(jì)科目列表選中科目點(diǎn)擊【科目版本化】按鈕進(jìn)入到會(huì)計(jì)科目編輯界面,進(jìn)行修改即可。
例如A組織分配2311應(yīng)付債券給A1組織,A1組織需要修改名稱為應(yīng)付債券11,則在A1組織會(huì)計(jì)科目列表選擇2311點(diǎn)擊【科目版本化】按鈕,進(jìn)入到會(huì)計(jì)科目編輯界面直接編輯名稱即可。
2.2.1.4 反分配會(huì)計(jì)科目
1)集團(tuán)創(chuàng)建科目分配給下級(jí)組織,如果想要取消分配,則必須先刪除下級(jí)組織的版本化數(shù)據(jù),然后再取消分配該科目。
舉例:集團(tuán)創(chuàng)建1001科目分配給下級(jí)組織:
子公司1:沒有對(duì)科目進(jìn)行版本化。
子公司2:新增下級(jí)科目1001.01。
子公司3:版本化1001科目新增“銀行賬戶”維度。
子公司4:版本化1001科目勾選“數(shù)量核算”屬性
如果從集團(tuán)取消分配4個(gè)子公司的1001則:
子公司1、子公司3、子公司4:取消分配成功。
子公司2:取消分配失敗,必須先刪除子公司2自己創(chuàng)建的1001.01科目,才可以取消分配1001.
2)不能跨組織分配會(huì)計(jì)科目,即必須從下往上取消分配科目。
集團(tuán)創(chuàng)建1001分配A1和A11組織,則集團(tuán)不能直接取消分配A1組織的1001,必須先取消分配A11組織的1001,才可以取消分配A1的1001.
2.2.2 已做賬科目
明細(xì)組織(即最末級(jí)組織)新增下級(jí)科目、變更核算維度、修改名稱可參考2.2共享策略下的操作流程。下面著重介紹虛體組織(非末級(jí)組織)已做賬科目的變更。
2.2.2.1新增下級(jí)科目
支持已做賬科目新增下級(jí)科目。參考2.2共享策略下的操作流程。
與共享策略下不同之處在于,在逐級(jí)分配的策略下,上級(jí)組織新增了下級(jí)科目后,必須先向下級(jí)組織分配新增的第一個(gè)下級(jí)科目,再才能分配其它的下級(jí)科目。
2.2.2.2 變更核算維度
2.2.2.2.1 增加核算維度
2.2.2.2.1.1 處理邏輯
目前組織和科目增加核算維度,必須從下往上增加,即先給明細(xì)科目增加核算維度,上級(jí)科目才可以增加核算維度;先給明細(xì)組織增加核算維度,才能給上級(jí)組織同一科目增加核算維度。
【注】
1) 上下級(jí)會(huì)計(jì)科目必須滿足:下級(jí)會(huì)計(jì)科目必須包含上級(jí)科目的核算維度,即下級(jí)科目核算維度可以多于上級(jí)科目核算維度,但是不能少于上級(jí)科目核算維度。
2) 上下級(jí)組織同一會(huì)計(jì)科目必須滿足的校驗(yàn):下級(jí)會(huì)計(jì)科目必須包含上級(jí)組織同一科目的核算維度,即下級(jí)組織會(huì)計(jì)科目核算維度可以多于上級(jí)組織同一科目的核算維度,但是不能少于上級(jí)組織同一科目。
3.2.2.1.2 數(shù)據(jù)舉例
C集團(tuán)創(chuàng)建科目表-YC科目表--逐級(jí)分配,并新增科目分配給下級(jí)組織,C中國(guó)電腦公司進(jìn)行版本化增加維度,C中國(guó)手機(jī)公司沒有版本化。如下圖:
【注】下級(jí)組織版本化科目會(huì)產(chǎn)生一個(gè)新的ID,會(huì)造成上下級(jí)組織同一會(huì)計(jì)科目的ID不同。
上級(jí)組織新增科目只能在下級(jí)組織同一科目維度的交集范圍內(nèi),即只有下級(jí)組織的同一科目都有該維度,上級(jí)組織才可以給這個(gè)科目新增維度,即C集團(tuán)只能新增客戶核算維度,而不能新增部門(因?yàn)镃中國(guó)電腦公司沒有部門核算維度)。
2.2.2.2.2 減少核算維度
2.2.2.2.2.1 處理邏輯
組織和科目減少核算維度,必須從上往下減少,即先減少上級(jí)科目的維度,再減少下級(jí)科目的維度;先減少上級(jí)組織科目的核算維度,在減少下級(jí)組織同一科目的同一核算維度。
【注】
1) 上下級(jí)會(huì)計(jì)科目必須滿足:下級(jí)會(huì)計(jì)科目必須包含上級(jí)科目的核算維度,即下級(jí)科目核算維度可以多于上級(jí)科目核算維度,但是不能少于上級(jí)科目核算維度。
2) 上下級(jí)組織同一會(huì)計(jì)科目必須滿足的校驗(yàn):下級(jí)會(huì)計(jì)科目必須包含上級(jí)組織同一科目的核算維度,即下級(jí)組織會(huì)計(jì)科目核算維度可以多于上級(jí)組織同一科目的核算維度,但是不能少于上級(jí)組織同一科目。
2.2.2.2.2.2 數(shù)據(jù)舉例
C集團(tuán)創(chuàng)建科目表-YC科目表--逐級(jí)分配,并新增科目分配給下級(jí)組織,C中國(guó)電腦公司進(jìn)行版本化增加維度,C中國(guó)手機(jī)公司沒有版本化。如下圖:
【注】下級(jí)組織版本化科目會(huì)產(chǎn)生一個(gè)新的ID,會(huì)造成上下級(jí)組織同一會(huì)計(jì)科目的ID不同。
C中國(guó)手機(jī)公司和C中國(guó)電腦公司1001科目已經(jīng)做賬的情況下,C集團(tuán)通過版本化按鈕刪除1001科目的核算維度,則C中國(guó)手機(jī)公司也會(huì)版本化刪除核算維度,C中國(guó)電腦不會(huì)版本化刪除核算維度。
更多財(cái)稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請(qǐng)關(guān)注理臣咨詢 素材來源:部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng),無法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布,如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系刪除處理。