本期話題是“調(diào)研“，因為做好任何項目或服務(wù)好任何一個公司，都得從“快速”且“充分”了解項目開始，
那調(diào)研要抱著怎樣的目的去，調(diào)研前要做些什么準備，從哪些方面做，能“全面”、“準確”達到目的，有哪樣一些現(xiàn)成模型及工具可以推薦使用，在形成結(jié)論的時候有什么注意事項，是本次分享課要說的。
在說說調(diào)研目的之前，我想先簡要談?wù)劤刃返?strong>財務(wù)顧問的角色和財務(wù)顧問是做什么的,目前橙蟹所服務(wù)的大多數(shù)客戶里面，顧問通常有“兩重”重要角色，一個是“戰(zhàn)略財務(wù)”，就是站在老板的視覺，從企業(yè)商業(yè)模式出發(fā)，從戰(zhàn)略高度、從整體經(jīng)營策略等方面出謀劃策，如同企業(yè)的“軍師”，試圖達到“諸葛亮”、“司馬懿”般的效果，
另一個是“業(yè)務(wù)財務(wù)”，就是深入企業(yè)業(yè)務(wù)，從財務(wù)角度提供數(shù)據(jù)記錄、風(fēng)險控制、決策支持，目的是提高業(yè)務(wù)的效率、穩(wěn)定達到經(jīng)營目標目，目前比較火熱的詞，有“業(yè)務(wù)伙伴”、“業(yè)財融合”說的就是這種狀態(tài)。
顧問具體怎么做呢，圍繞數(shù)據(jù)展開，從日常的財務(wù)職能滿足出發(fā)，通過一系列產(chǎn)品短期或長期填充；所以呢，財務(wù)顧問去做調(diào)研，首先腦袋里要裝著詞什么去？合作，對不對，圍繞著“合作”目的去，牢記自己期望達到的角色，牢記后續(xù)要完成項目的使命去的。圍繞這個目的展開，我們合作衍生后的四個小目標分別是“信任”、“摸底”、“互評”、“傳遞”，調(diào)研工作往往是項目的第一個階段，萬事開頭難，但也有一句話叫，良好的開始是成功的一半，項目的第一個階段是否能取得客戶的充分信任，是否能和客戶建立起融洽的合作關(guān)系，是否能為后續(xù)工作打好基礎(chǔ)，這些對整個項目來說都至關(guān)重要。二是調(diào)研是與客戶企業(yè)各層直接對話的工作，調(diào)研結(jié)束后，不僅你對客戶有了一個評價，客戶對你更是有了一個評價，評價的好壞也直接關(guān)系到項目后續(xù)的開展。三是調(diào)研是項目開展的基礎(chǔ)，我們進項目前往往對企業(yè)很陌生，只有一堆的方法論和其他類似項目的經(jīng)驗與資料，只有通過細致深入的調(diào)研，才能將這些方法和經(jīng)驗轉(zhuǎn)換成對客戶有價值的成果。四是價值和觀念的傳導(dǎo),作為“有思維”、“有主張”的顧問、得珍惜每一次與客戶溝通的機會，需要把我們堅持的價值導(dǎo)向有“溫度的”或“潛移默化”或“直接”傳導(dǎo)給客戶。
那調(diào)研的流程，大致分為三步，“準備”、“實施”、“落實”
調(diào)研準備主要是通過網(wǎng)絡(luò)查找相關(guān)新聞報道、研究報告、論文等，了解行業(yè)、企業(yè)、老板情況；列出疑問清單，以備繼續(xù)調(diào)查；與企業(yè)溝通調(diào)研時間、人員的安排及要求。
通常我們財務(wù)顧問可以從這“四步”去做調(diào)研的：
A、先讀100條新聞再說，剔除重復(fù)的讀100多條。讀各種行業(yè)大事，行業(yè)政策，行業(yè)八卦，要了解行業(yè)排名靠前的，讀不懂的行業(yè)名詞先都記下來，看到的時間排名比較靠前的行業(yè)政策，記下來。行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)，記得。行業(yè)快破產(chǎn)的企業(yè)，也要記得。帶著商業(yè)模式的框架去讀，找其中的關(guān)鍵點。行業(yè)盈利模式、行業(yè)整體狀況、企業(yè)所處行業(yè)定位、企業(yè)薪酬相對行業(yè)水平如何……從這幾個角度綜合考慮下來，如果這家企業(yè)所在行業(yè)盈利模式清晰，發(fā)展迅速財務(wù)顧問，目前并不處于行業(yè)領(lǐng)先水平，但是薪酬非常有競爭力，那么他有可能吸引高端人才，公司“錢”景不錯。
這個方法在我們剛開始當(dāng)顧問的時候非常非常適用，慢慢的，你會培養(yǎng)自己的“敏感性”和“嗅覺”，會更有選擇性去看，也會促使你往“戰(zhàn)略財務(wù)”的路上發(fā)展；隨著微信的發(fā)展，有個小技巧，我覺得特別管用，每次去客戶之前，在微信那個搜素框里面，輸入關(guān)鍵詞，出來的文章，靠前的比較精準，干貨比較多。
B、使用產(chǎn)品及服務(wù)，這一招我也很常用，為了服務(wù)好美容連鎖店的客戶，我自己會去他們店鋪、體驗他們的產(chǎn)品。我們可以以一名普通消費者的身份，試用他們的產(chǎn)品和服務(wù)，并問問自己：我愿不愿意二次購買，愿不愿意推薦給朋友使用？如果你在用的時候都覺得不好用，也不愿意推薦給別人，這家企業(yè)前景堪憂；如果你覺得產(chǎn)品／服務(wù)還可以，但也沒什么動力推薦給別人，這家企業(yè)瓶頸不遠；如果你的滿意度很高，并且很樂意和朋友們分享，那說明這家企業(yè)很可能前景不錯。在使用產(chǎn)品及服務(wù)的過程中，更重要的是，我們要試圖去找“對這個客戶的感覺”、找“服務(wù)動力”。
C、看網(wǎng)站、微信公眾號，現(xiàn)在的公司財務(wù)顧問，基本都有網(wǎng)站及微信公眾號，前段時間，自己在琢磨運營相關(guān)知識，發(fā)現(xiàn)“微信公眾號”真是一個不錯的工具，一個運營一般的公眾號，都可以從這里能傳導(dǎo)出企業(yè)的價值觀、企業(yè)的產(chǎn)品、企業(yè)的商業(yè)模式，看公眾號基本能看出企業(yè)個七七八八。甚至當(dāng)你調(diào)研經(jīng)驗越來越豐富的時候，你看完公眾號，能大概羅列你的財務(wù)相關(guān)疑問了。
D、看同行《招股說明書》或《公開轉(zhuǎn)讓說明書》，這兩個資料在“新三板在線”和“巨潮網(wǎng)”里面可以下載，百度“XXX行業(yè)的新三板公司或上市公司”有哪些，然后獲取排名第一的股票代碼，去這兩個網(wǎng)站查就好。切忌不用多，認真讀一份就足夠，比如橙蟹服務(wù)的企業(yè)，我們會優(yōu)選《公開轉(zhuǎn)讓說明書》。
那接下來，在“調(diào)研實施”環(huán)節(jié)是怎樣的呢？
如同醫(yī)生問診，“望”、“聞”“問”、“切”、進場后通過現(xiàn)場觀察、聊天、深刻感受等手段為準備的問題找答案，求證疑問，發(fā)現(xiàn)新的問題，了解企業(yè)全面、挖掘亮點并找依據(jù)，最終形成對企業(yè)的判斷及提出可行性建議。
圍繞著財務(wù)顧問服務(wù)來做的項目，我們通常有四個部分的了解，“治理結(jié)構(gòu)”、“產(chǎn)品調(diào)研”、“業(yè)務(wù)調(diào)研”及“財務(wù)現(xiàn)狀”
在“治理結(jié)構(gòu)”上，我們從“主要股東”、“管理團隊情況”、“歷次股權(quán)變動”來調(diào)研，
主要股東這個信息，可以通過“全國企業(yè)信用信息公示網(wǎng)”可以查到，管理團隊情況，指的是“主要高管人員背景與構(gòu)成、團隊合作模式等，尤其是老板及需要跟橙蟹對接的高管的背景調(diào)查”，了解這些，除了財務(wù)專業(yè)問題解決的需要，也助于你了解你要服務(wù)的對象的喜好、思考模式等，在可能的情況下，站在對方角度處理問題，可能獲得意想不到的速度。
產(chǎn)品調(diào)研環(huán)節(jié)，如果調(diào)研準備環(huán)節(jié)做得扎實，可能在進場之前就做好了，若還有問題或時間允許的情況下，可以在調(diào)研訪談中，進一步了解及試用，不過這個環(huán)節(jié)，適合先切入，快速了解，想深入了解，適合在業(yè)務(wù)調(diào)研和財務(wù)現(xiàn)狀做完了解之后，再話題重啟到這個部分，因為通常被調(diào)研的對象，你稍加引導(dǎo)，是很愿意和你分享他的產(chǎn)品的，這個時間就可長可短，我們不適合因為整個調(diào)研，把整個調(diào)研環(huán)節(jié)拉很長，通常調(diào)研控制在90分鐘內(nèi)為好。
業(yè)務(wù)調(diào)研，這里就是想要從“業(yè)務(wù)財務(wù)”這個角度服務(wù)，調(diào)研最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)；學(xué)過財務(wù)的伙伴們，基本熟悉“六大循環(huán)”，我們做調(diào)研是圍繞這六大循環(huán)而展開，哪六大循環(huán)呢？“貨幣資金”、“銷售與收款”、采購與付款、生產(chǎn)與倉儲、人力資源及工薪、投資與籌資，下面大概和大家講講這六大循環(huán)里面我們要關(guān)注的點。
銷售與收款循環(huán)
銷售環(huán)節(jié)：公司客戶群體是什么？獲客渠道有哪些？賒銷信用政策是什么？產(chǎn)品的定價策略是什么？銷售合同主要條款是怎么簽訂的？具體服務(wù)流程（客戶下訂單、處理訂單、出貨或提供對應(yīng)服務(wù)、客戶驗收、對賬、發(fā)票處理、售后處理）上的信息流、實物流、單據(jù)流、系統(tǒng)流是怎么流轉(zhuǎn)及記錄的？
收款流程：收款賬戶/渠道有哪些？怎樣對賬（公司與客戶對賬依據(jù)、頻次、人員,出納與客服對賬方式)？開發(fā)票流程是什么？應(yīng)收款怎么催收？壞賬怎么處理？銷售退回、折扣款項怎么處理？
財務(wù)處理及問題：銷售收入確認依據(jù)是什么（頻次、數(shù)據(jù)來源等）？銷售收入科目怎么設(shè)置？應(yīng)收款怎么核銷？應(yīng)收款科目怎么設(shè)置？收款憑證怎么處理？
管理需求：希望從財務(wù)角度，對銷售的支持可以有哪些。
采購與付款循環(huán)
研發(fā)支出流程：這個流程在財務(wù)里面，也是歸屬在“采購與付款循環(huán)”里面的，了解企業(yè)專利、非專利技術(shù)成果有哪些？正在研發(fā)的項目有哪些？研發(fā)投入有多大（研發(fā)機構(gòu)設(shè)置、主要研發(fā)人員履歷、近三年來研發(fā)支出、占銷售收入的比重等）？研發(fā)項目的管理流程(項目調(diào)研、項目立項、項目過程管控、項目驗收）上的單據(jù)流、信息流是怎么流轉(zhuǎn)和記錄的？研發(fā)支出是否符合資本化定義？是否能申請到稅收優(yōu)惠？是否在賬務(wù)處理時需要特殊考慮？
采購流程：公司需要采購的物料有哪些？采購模式是什么？供應(yīng)商群體是什么？供應(yīng)商尋找、談判、簽約、評價流程是什么？具體采購流程（請購、采購、入庫\驗收、售后處理、對賬、發(fā)票開具）上的信息流、實物流、單據(jù)流、系統(tǒng)流是怎么流轉(zhuǎn)及記錄的？本流程含重大資產(chǎn)的采購及生產(chǎn)物料的采購。
費用管理流程：費用報銷軟件是什么？費用是否有預(yù)算？費用報銷審批流程是什么？費用報銷收集時效性是否有問題？費用核算維度有哪些？
付款流程：付款賬戶/方式有哪些？付款審批流程是什么？應(yīng)付賬款明細賬和賬齡是怎么記錄和核銷?
財務(wù)處理及問題：研發(fā)費用核算辦法、費用二級及輔助核算項的設(shè)置要求，資產(chǎn)（固定資產(chǎn)\無形資產(chǎn)\在建工程\研發(fā)支出\長期待攤費用）臺賬的建立規(guī)則及攤銷折舊的方法，應(yīng)付款科目設(shè)置規(guī)則？付款憑證怎么處理等
管理需求：希望從財務(wù)角度，對采購的支持可以有哪些。
生產(chǎn)有倉儲循環(huán)：
生產(chǎn)/服務(wù)流程：主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖；自產(chǎn)？委外？是否采用ERP系統(tǒng)進行管理？采用什么樣的ＥＲＰ系統(tǒng)？物料和BOM制定維護、生產(chǎn)計劃、領(lǐng)發(fā)料、派單、產(chǎn)量和工時匯總等流程的流轉(zhuǎn)及記錄是什么？
倉儲管理：各類物料及產(chǎn)品的出入庫實物流、信息流、單據(jù)流等管理流程，庫存盤點制度及盤盈盤虧處理辦法，存貨保管辦法
成本核算：存貨進銷存明細賬是否真實完整，人工、制造費用匯總表是否能準確編制，成本計算方法和計算表模板出具或復(fù)核。
人力資源與薪酬循環(huán)：這個模塊重點關(guān)注個稅籌劃、五險一金的發(fā)放及薪酬發(fā)放、賬務(wù)處理。如果對自己要求更高一些，可以了解客戶的激勵效果是否有效，大多數(shù)中小企業(yè)激勵效果，其實是不好的，這也是“業(yè)務(wù)財務(wù)”可以深入思考的關(guān)鍵點，我們要怎么去協(xié)助提高各個業(yè)務(wù)的績效，這里看個人情況，可以分兩次調(diào)研，第一次不深入也可以的。有個遞進關(guān)系。
投資與籌資循環(huán)：這里暫時省略
財務(wù)現(xiàn)狀：財務(wù)人員配置、財務(wù)人員行使的目前職能、事后做賬統(tǒng)計？還是能深入業(yè)務(wù)做決策支持？老板對財務(wù)職能的期望是什么？老板實際對財務(wù)職能的支持？財務(wù)處理現(xiàn)狀、現(xiàn)有財務(wù)技能水平，因為畢竟和財務(wù)部對接得比較多，這里還是建議在前期多多了解。
訪談完以上問題，您基本對公司情況了解得差不多了。
有可能我說了這么多問題和點，有些伙伴說“我記不住、怎么辦”，這個沒問題的，橙蟹對財務(wù)顧問是提供電子版表格的，電子表格上有操作指引，但是要達到收放自如的境界的話，才能更好達到前面說的調(diào)研目的，推薦三個極簡工具給大家，
了解企業(yè)內(nèi)部，可以通過“價值鏈模型”、如PPT上看到的，這個我認為是比較好記的，企業(yè)的價值源是一個個業(yè)務(wù)組成，而財務(wù)是業(yè)務(wù)的起點，也是業(yè)務(wù)的終點，緊密聯(lián)系，業(yè)務(wù)活動大概分為“基礎(chǔ)活動”和“輔助活動”，哪樣的基本活動及輔助活動怎么結(jié)合給企業(yè)增利的，圍繞著財務(wù)，把這些價值活動點梳理一遍即可，也對企業(yè)內(nèi)部情況基本了解了；
而要了解企業(yè)外部環(huán)境，特別是“戰(zhàn)略財務(wù)”角色，可以用“PEST”模型，就是“政治Political”、“經(jīng)濟Economic”、“社會文化環(huán)境Socil”、“技術(shù)自然環(huán)境Technological”、腦袋里面有這個模型，去讀100條新聞的時候，可以有針對性，具體每個版塊有什么內(nèi)容，請看PPT。
最后一個工具，波特的五力模型，了解企業(yè)的核心競爭力及生存或發(fā)展壓力，五力是客戶、供應(yīng)商、新進入者、替代者、現(xiàn)有競爭對手，細節(jié)，大家可以回看PPT，這里也不多說.
最后一個環(huán)節(jié)，“調(diào)研結(jié)論”、財務(wù)顧問做項目調(diào)研、旨在長期合作，旨在在發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，所以我們的調(diào)研結(jié)論，是謹慎的和具有建議性的、通常先對企業(yè)進行總括性評價，提煉亮點；對企業(yè)風(fēng)險水平進行總體估計；再向管理者提出避險措施和分析建議，報告不求長篇大論，但求精；多換位思考；力求報告使用者理解及建議具有可行性；
后面的項目跟蹤表，是我們顧問調(diào)研完成之后的一個落地方法，連同前面了解到的現(xiàn)狀描述一起發(fā)送給客戶，整個項目也是圍繞著項目跟蹤表上的內(nèi)容和進度來展開，可以調(diào)整，但是能很好的把服務(wù)基調(diào)確定清楚。
以上是今天的“調(diào)研篇”的內(nèi)容，帶著調(diào)研合作落地目的去調(diào)研，調(diào)研開始前做好充分準備，盡量運用工具，把業(yè)務(wù)各個方面在開始合作前都能“全面”“準確”了解清楚，最終的結(jié)論圍繞接下來項目要怎么做的計劃來寫。
以上調(diào)研是個框架，實際過程中，我們需要按照項目具體情況、時間要求、及個人知識儲備、進行篩減及調(diào)整，業(yè)精于勤荒于嬉、多多實踐，效果會越來越好，謝謝各位，共勉！
更多財稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。
400-835-0088
