股東分紅稅務籌劃(股東變更稅務流程)

不少企業(yè)由于行業(yè)的原因,長期無法獲取相應發(fā)票,造成企業(yè)增值稅虛高、利潤虛高,導致增值稅和所得稅稅負加重。企業(yè)作為市場經(jīng)濟活動的最大載體,獲取最大利益是最終目的,而納稅也是企業(yè)必須承擔的社會責任,由于我國“以票治稅”的短板,導致稅收對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展造成了一定的影響。

所以“票”對于企業(yè)來說至關重要,增值稅、所得稅是任何企業(yè)獲利之后都不可避免的。增值稅按照3%/6%/9%等的稅率征收,企業(yè)所得稅按照實際利潤的25%征收,稅后提現(xiàn)還需繳納20%的個人所得稅(分紅稅)。就這一部分,已經(jīng)影響了企業(yè)大部分的利潤。

要降低增值稅、所得稅就需要企業(yè)自身進行籌劃,通過合情合理的稅務籌劃不僅能減輕稅收壓力,同時也提高了企業(yè)自身的財務管理能力。

股東分紅稅務籌劃(股東變更稅務流程)

企業(yè)面對增值稅、所得稅以及分紅稅等三大稅種該如何籌劃解決?

增值稅,從原理上講屬于價外稅,最終稅款由消費者負擔,與企業(yè)的成本利潤無關,即企業(yè)作為增值稅的納稅人沒有承擔稅負。但實際情況卻是現(xiàn)實中企業(yè)認為其承擔了稅負,即企業(yè)如何減少增值稅負擔也是需要籌劃的。利用稅收優(yōu)惠政策,直接或創(chuàng)造條件利用。

股東分紅稅務籌劃(股東變更稅務流程)

目前降低增值稅壓力有且只有一個稅收優(yōu)惠政策可利用,那就是有限公司稅收獎勵扶持政策。通過在部分地方園區(qū)注冊有限公司,可以享受地方政府給予的獎勵扶持,根據(jù)繳納的增值稅和企業(yè)所得稅按照地方留存的50%-80%獎勵返還給企業(yè)。由新注冊的有限公司提供相應的增值稅專票。

企業(yè)所得稅,直接與成本利潤掛鉤,所以解決成本問題對企業(yè)來說是很重要的,而最快的籌劃方式就是自然人代開。

股東分紅稅務籌劃(股東變更稅務流程)

企業(yè)將沒有成本票部分的業(yè)務以業(yè)務的方式分包給個人來做,企業(yè)支付報酬給個人,個人可以選擇在一些有優(yōu)惠政策的地區(qū)找稅務局代開相應的發(fā)票給企業(yè)。

企業(yè)面對增值稅、所得稅以及分紅稅等三大稅種該如何籌劃解決?

股東分紅稅務籌劃(股東變更稅務流程)

一般自然人代開稅局是按照勞務報酬的方式代開,也就是需要按照20%-40%的稅率繳納個人所得稅,而有優(yōu)惠政策的地區(qū)稅局按照經(jīng)營所得享受核定征收繳納,個稅核定0.5%的超低稅負,完稅后也不用進行匯算清繳。

個人所得稅(分紅稅),是指稅后利潤提現(xiàn)需要股東繳納的個人所得稅。所謂的稅后利潤指的是公司經(jīng)營所得的利潤扣除企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅之后的剩余利潤,但是,公司將利潤分配給股東后,對股東而言這又形成了一筆應稅收入,需要由股東另行納稅。

解決個人所得稅(分紅稅)可以選擇個人獨資企業(yè)核定征收股東分紅稅務籌劃,通過在稅收園區(qū)注冊個人獨資企業(yè),可以享受核定征收繳納個人經(jīng)營所得稅股東分紅稅務籌劃,個稅核定后為0.6%,加上今年小規(guī)模增值稅為1%和附加稅0.06%,綜合稅率為1.66%。完稅后的剩余利潤是可以直接提現(xiàn)的,不用再繳納分紅個稅。

企業(yè)面對增值稅、所得稅以及分紅稅等三大稅種該如何籌劃解決?

有限公司和個人獨資企業(yè)都是總部經(jīng)濟招商模式,不用實體入駐辦公;自然人代開不用注冊企業(yè)、公司,只需提供自然人和開票信息。更多稅收優(yōu)惠政策關注公眾H《小羊說稅》

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