香港股本證券基本上市規(guī)定如下
(I) 財(cái)務(wù)要求:
A、主板
主板新申請(qǐng)人須具備不少于3個(gè)財(cái)政年度的營(yíng)業(yè)記錄，并須符合下列三項(xiàng)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則其中一項(xiàng)：
1.盈利測(cè)試
2.市值/ 收入測(cè)試
3.市值/ 收入/ 現(xiàn)金流量測(cè)試
股東應(yīng)占盈利：過(guò)去三個(gè)財(cái)政年度至少5,000萬(wàn)港元 (最近一年盈利至少2,000萬(wàn)盈利，及前兩年累計(jì)盈利至少3,000 萬(wàn)港元）
市值
盈利測(cè)試：上市時(shí)至少達(dá)2億港元
市值/ 收入測(cè)試：上市時(shí)至少達(dá)40億港元
市值/ 收入/ 現(xiàn)金流量測(cè)試：上市時(shí)至少達(dá)20億港元
收入
市值/ 收入測(cè)試：最近一個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度至少5億港元
市值/ 收入/ 現(xiàn)金流量測(cè)試：最近一個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度至少5億港元
現(xiàn)金流量
市值/ 收入/ 現(xiàn)金流量測(cè)試：前3個(gè)財(cái)政年度來(lái)自營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入合計(jì)至少1億港元
注：交易所可接納為期較短的營(yíng)業(yè)紀(jì)錄，并／或修訂或豁免上述的盈利或其他財(cái)務(wù)準(zhǔn)則規(guī)定。
B、創(chuàng)業(yè)板
創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)人須具備不少于2個(gè)財(cái)政年度的營(yíng)業(yè)記錄，包括：
i.日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有現(xiàn)金流入，于上市文件刊發(fā)之前兩個(gè)財(cái)政年度合計(jì)至少達(dá)2,000萬(wàn)港元
ii.上市時(shí)市值至少達(dá)1億港元
(II) 可接受的司法地區(qū)
《主板規(guī)則》第19章和《創(chuàng)業(yè)板規(guī)則》第24章規(guī)定了海外公司尋求在聯(lián)交所作主要上市時(shí)的基本要求?！吨靼逡?guī)則》第19．05（1）（b）條和《創(chuàng)業(yè)板規(guī)則》第24．05（1）（b）條及相關(guān)解釋列明了海外公司尋求在聯(lián)交所作主要上市時(shí)對(duì)于股東保護(hù)的標(biāo)準(zhǔn)。
注冊(cè)在香港或其他已接納的司法地區(qū)以外的申請(qǐng)人尋求在主板和創(chuàng)業(yè)板上市，聯(lián)交所將根據(jù)每個(gè)案例的實(shí)際情況來(lái)考核，申請(qǐng)人要表明其能為股東提供的保障水準(zhǔn)至少相當(dāng)于香港提供的保障水準(zhǔn)。2013年9月，聯(lián)交所及證監(jiān)會(huì)刊發(fā)經(jīng)修訂的「有關(guān)海外公司上市的聯(lián)合政策聲明」（「修訂聯(lián)合政策聲明」）。修訂聯(lián)合政策聲明旨在：提高上市程序的透明度；為尋求在香港作主要上市或第二上市的海外公司提供清晰的監(jiān)管指引；以及維持香港金融市場(chǎng)的質(zhì)素。
(III) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
新申請(qǐng)人的賬目必須按《香港財(cái)務(wù)匯報(bào)準(zhǔn)則》、《國(guó)際財(cái)務(wù)匯報(bào)準(zhǔn)則》或《中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(只適用于中國(guó)發(fā)行人) 編制。
經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的公司必須同時(shí)遵守香港金融管理局發(fā)出的《本地注冊(cè)認(rèn)可機(jī)構(gòu)披露財(cái)務(wù)資料》。
A、主板
如屬海外注冊(cè)成立的主板新申請(qǐng)人正尋求于本交易所作第二上市，本交易所可接納其按《美國(guó)公認(rèn)會(huì)計(jì)原則》或在若干情況下按個(gè)別情況，接納其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的賬目。
B、創(chuàng)業(yè)板
創(chuàng)業(yè)板新申請(qǐng)人(其主要業(yè)務(wù)活動(dòng)并不包括地產(chǎn)發(fā)展及╱或投資)若已經(jīng)或?qū)?huì)同時(shí)在紐約證券交易所或NASDAQ全國(guó)市場(chǎng)上市，則其按《美國(guó)公認(rèn)會(huì)計(jì)原則》編制的賬目可獲接納。
(IV) 是否適合上市
必須是本交易所認(rèn)為適合上市的發(fā)行人及業(yè)務(wù)。
如發(fā)行人或其集團(tuán)（投資公司除外）全部或大部分的資產(chǎn)為現(xiàn)金或短期證券香港上市條件，則其一般不會(huì)被視為適合上市香港上市條件，除非其所從事或主要從事的業(yè)務(wù)是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。
(V) 營(yíng)業(yè)紀(jì)錄及管理層
A、主板
主板新申請(qǐng)人須具備至少3個(gè)財(cái)政年度的營(yíng)業(yè)紀(jì)錄。這實(shí)際指該公司：
1.在至少前3個(gè)財(cái)政年度管理層大致維持不變；
2.在至少最近一個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度擁有權(quán)和控制權(quán)大致維持不變
豁免：
在市值/收入測(cè)試下，如新申請(qǐng)人能證明下述情況，本交易所可接納新申請(qǐng)人在管理層大致相若的條件下具備為期較短的營(yíng)業(yè)紀(jì)錄：
1.董事及管理層在新申請(qǐng)人所屬業(yè)務(wù)及行業(yè)中擁有足夠（至少三年）及令人滿(mǎn)意的經(jīng)驗(yàn)；
2.在最近一個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度管理層大致維持不變
B、創(chuàng)業(yè)板
創(chuàng)業(yè)板新申請(qǐng)人必須具備不少于2個(gè)財(cái)政年度的營(yíng)業(yè)記錄：
1.管理層在最近2個(gè)財(cái)政年度維持不變；
2.在刊發(fā)上市文件前的完整財(cái)政年度內(nèi)擁有權(quán)和控制權(quán)維持不變
豁免：
在下列情況下，聯(lián)交所可接納為期較短的營(yíng)業(yè)記錄，及╱或修訂或豁免擁有權(quán)及控制權(quán)維持不變的要求：
1.新成立的「工程項(xiàng)目」公司；
2.礦業(yè)公司。
(VI) 最低市值
新申請(qǐng)人上市時(shí)證券預(yù)期市值至少為
主板：2億港元
創(chuàng)業(yè)板：1億港元
(VII) 公眾持股的市值
新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為
主板：5,000萬(wàn)港元
創(chuàng)業(yè)板：3,000萬(wàn)港元
(VIII) 公眾持股量
無(wú)論任何時(shí)候公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股份數(shù)目總額至少25%。
若發(fā)行人除了正申請(qǐng)上市的證券類(lèi)別外也擁有其他類(lèi)別的證券，其上市時(shí)由公眾人士在所有受監(jiān)管市場(chǎng)持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股份數(shù)目總額至少25%；但正在申請(qǐng)上市的證券類(lèi)別占發(fā)行人已發(fā)行股份數(shù)目總額的百分比不得少于15%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于
主板：5,000萬(wàn)港元
創(chuàng)業(yè)板：3,000萬(wàn)港元
如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過(guò)100億港元，則本交易所可酌情接納一個(gè)介乎15%至25%之間的較低百分比。
(IX) 股東分布
主板：持有正申請(qǐng)上市的有關(guān)證券的股東須至少為300人
創(chuàng)業(yè)板：必須至少有100名公眾股東
注：持股量最高的三名公眾股東實(shí)益持有的股數(shù)不得占證券上市時(shí)公眾持股量逾50%
(X)招股機(jī)制
主板：若公眾人士對(duì)新申請(qǐng)人證券的需求可能甚大，新申請(qǐng)人不得僅以配售形式上市。
《主板上市規(guī)則》載有首次公開(kāi)招股有關(guān)股份分配的若干程序。有關(guān)詳情請(qǐng)參閱《主板上市規(guī)則》《第18項(xiàng)應(yīng)用指引》「證券的首次公開(kāi)招股」
創(chuàng)業(yè)板：新申請(qǐng)人可自由決定其招股機(jī)制，亦可僅以配售形式于本交易所上市。
(XI)招股價(jià)
《主板上市規(guī)則》和《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》都沒(méi)有規(guī)定招股價(jià)，但新股不得以低于面值發(fā)行。
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