ipo上市(ipo分拆上市整體上市)

企業(yè)上市要經(jīng)歷四個階段,包括

公司改制階段、上市輔導(dǎo)階段、材料制作與審核階段、股票發(fā)行及上市階段

(其實在前面還有個籌備階段:找合適的券商等中介機構(gòu),花費時間、精力也不少;正式實施分成四個階段即可)分類方法有好幾種,但是整體內(nèi)容一樣。

1、公司改制階段 (上市公司為 股份有限公司)

(1) 聘請券商,確定會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所并一起簽訂合約;

(2) 盡職調(diào)查,券商與其他中介機構(gòu)對發(fā)行人進行盡職調(diào)查,制定公司改制方案;

(3) 分工協(xié)調(diào)會,由券商主持會議,就上市的重大問題進行討論,如:股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、土地評估、盈利預(yù)測等事項。協(xié)調(diào)會不定期召開,推進。

(4) 各中介機構(gòu)開展工作,根據(jù)協(xié)調(diào)會決議,各中介機構(gòu)按照時間節(jié)點開展工作,保質(zhì)保量完成。

(5) 獲得政府的批準(zhǔn),國有資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)評估結(jié)果確認(rèn),土地管理部門對土地評估結(jié)果確認(rèn)。

(6) 設(shè)立公司申請,向市體改辦提出正式申請設(shè)立股份有限公司申請,市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)報省體改辦審批。

(7) 召開創(chuàng)立大會,獲得省政府同意股份公司成立的批文后,公司舉行創(chuàng)立大會,選舉董事會和監(jiān)事會。

(8) 工商行政管理機關(guān)批準(zhǔn)股份公司成立,在創(chuàng)立大會召開后的30天內(nèi),向省工商局報上相關(guān)文件,申請設(shè)立登記,工商局在30日內(nèi)作出決定,頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。

2、上市輔導(dǎo)階段、

在取得營業(yè)執(zhí)照之后,股份公司依法成立,按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定,擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前,均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導(dǎo),輔導(dǎo)期限一般規(guī)定為一年。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面:

股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性;

股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性:

對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn);

建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)ipo上市,并實現(xiàn)規(guī)范運作;

依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度;

建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度,實現(xiàn)有效運作;

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度;

規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系;

公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。

輔導(dǎo)工作開始前十個工作日內(nèi),輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機構(gòu)提交下材料:

輔導(dǎo)機構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件);

輔導(dǎo)協(xié)議;

輔導(dǎo)計劃;

擬發(fā)行公司基本情況資料表;

最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。

輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定,并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明,輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容,輔導(dǎo)計劃要切實可行。

3、材料制作與審核階段、

(1)申報材料制作:由主承銷商與各中介機構(gòu)分工制作,再由主承銷商匯總并出具推薦函ipo上市,最后由主承銷商完成內(nèi)部審核后將材料報送中國證監(jiān)會審核。

(2)申報材料上報(上會 與 過會, 上會就是提到會議上準(zhǔn)備審核,過會就是通過審核)

((1)) 初審,中國證監(jiān)會在收到材料的5個工作日內(nèi)做出是否受理的決定。如受理,對文件的合規(guī)性進行初審,并在30天內(nèi)反饋給發(fā)行人及主承銷商。主承銷商在收到初審意見的10個日內(nèi)將補充完善的文件報至中國證監(jiān)會。

((2))發(fā)審委審核,證監(jiān)會把完善的文件提交給發(fā)審委進行審核,由發(fā)審委做出審核決定。中國證監(jiān)會根據(jù)發(fā)審委的審核意見,對發(fā)行人的申請做出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的,出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件;不予核準(zhǔn)的,出具書面意見,說明不核準(zhǔn)的理由??傊芷?個月。發(fā)行人還可以對不予核準(zhǔn)的結(jié)果提出復(fù)議申請。

4、股票發(fā)行及上市階段

(1)股票發(fā)行申請經(jīng)發(fā)行審核委員會核準(zhǔn)后,取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行的批文。

(2)刊登招股說明書,通過媒體巡回進行路演,按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

(3)刊登上市公告書,在證券交易所安排下完成掛牌上市交易。

更多財稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源:部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng),無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布,如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。

企業(yè)稅務(wù)籌劃方案 首次免費咨詢

400-835-0088

聯(lián)系我們Contact Us

福建公司:泉州市晉江萬達寫字樓B座2306

香港公司:香港九龍觀塘創(chuàng)業(yè)街25號創(chuàng)富中心1907室

廈門公司:廈門市思明區(qū)湖濱北路10號新港廣場15樓

電話:400-835-0088(企業(yè)財稅資本問題24小時服務(wù))

郵箱:zx@lichenkj.com

致客戶To Customers

希望自己做的事讓足夠多的人受益,這是我

人生理想和目標(biāo)。無論我們做的教育還是咨詢還是資 本,都是在幫助別人成功。 -理臣創(chuàng)始人 李亞

了解更多Subscribe

理臣咨詢微信二維碼

關(guān)注理臣官方微信

CopyRight ? 理臣咨詢 版權(quán)所有 閩ICP備20008917號網(wǎng)站備案