隨著稅務(wù)稽查大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，在稅務(wù)、工商、銀行、房管、證券、社保等監(jiān)管部門互聯(lián)互通的基礎(chǔ)上，企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程就像一個(gè)透明體，違規(guī)成本越來(lái)越高。
與傳統(tǒng)企業(yè)不同，跨境電商企業(yè)相對(duì)更加透明?？缇畴娚特?cái)稅合規(guī)化是大勢(shì)所趨，也是勢(shì)在必行！今天就和大家說(shuō)下：跨境財(cái)稅合規(guī)應(yīng)該怎么做
跨境電商財(cái)稅合規(guī)的痛點(diǎn)：
1、 兩套賬：內(nèi)賬賬務(wù)混亂導(dǎo)致考核難，外賬偷稅漏稅導(dǎo)致報(bào)稅難；
2、 外賬收入少、融資難、投資并購(gòu)和IPO難；
3、 無(wú)票采購(gòu)、個(gè)人賬戶進(jìn)出大額資金，涉嫌偷稅等，老板寢食難安；
不同階段的跨境電商企業(yè)，需要做的財(cái)稅合規(guī)工作有所區(qū)別：
1、剛起步的中小型賣家：各公司發(fā)展前期，千萬(wàn)別零申報(bào)，多少要報(bào)些稅，把社保分到對(duì)應(yīng)公司，以保證國(guó)內(nèi)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)，申請(qǐng)香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問(wèn)題。
2、已經(jīng)初具規(guī)模，想融資貸款的中大型賣家：重點(diǎn)在于做好財(cái)務(wù)方面的報(bào)表，完善統(tǒng)計(jì)，采購(gòu)、發(fā)票采購(gòu)、出口退稅、清晰訂單流、回款到對(duì)公賬號(hào)，四流合一問(wèn)題。
3、準(zhǔn)備上市的超級(jí)賣家：做資產(chǎn)清點(diǎn)，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)和股權(quán)架構(gòu)、做好業(yè)務(wù)所在國(guó)的VAT申報(bào)。
跨境公司財(cái)稅合規(guī)應(yīng)該怎么做？
第一、資金流合規(guī)
1、公司賬戶收款：小微企業(yè)，月15萬(wàn)免稅額度所得稅5個(gè)點(diǎn)。通過(guò)香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。
2、公司賬戶付款：通過(guò)第三方支付機(jī)構(gòu)付給供應(yīng)商貨款。通過(guò)香港離岸賬戶付款給供應(yīng)商的離岸賬號(hào)。
3、境外資金回流方式：注冊(cè)中國(guó)香港公司，用中國(guó)公司控制離岸公司。
第二、物流合規(guī)
據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對(duì)綜試區(qū)電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進(jìn)貨憑證的貨物，同時(shí)符合下列條件的，試行增值稅、消費(fèi)稅免稅政策：
1、電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊(cè)，并在注冊(cè)地跨境電子商務(wù)線上綜合服務(wù)平臺(tái)登記出口日期、貨物名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額。
2、出口貨物通過(guò)綜試區(qū)所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報(bào)手續(xù)。
3、出口貨物不屬于財(cái)政部和稅務(wù)總局根據(jù)國(guó)務(wù)院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。
第三、稅務(wù)合規(guī)
1、境內(nèi)公司的稅務(wù)，無(wú)票采購(gòu)，以及有票采購(gòu)合規(guī)處理
2、香港稅務(wù)，每年的審計(jì)以及境外投資備案
3、海外稅務(wù)，VAT以及境外投資備案
第四、賬務(wù)合規(guī)
1、境內(nèi)賬務(wù)，有票采購(gòu)，以及無(wú)票采購(gòu)，出口退稅，第三方支付工具；
2、香港賬務(wù)，第三方支付工具，以及付匯到供應(yīng)商，以及國(guó)內(nèi)退稅公司；
3、海外賬務(wù)，VAT申報(bào)，以及境外投資備案，稅收洼地，各國(guó)納稅申報(bào)；
很多跨境電商企業(yè)認(rèn)為合規(guī)就意味著虧錢。實(shí)際上是誤解！從長(zhǎng)期看來(lái)，合規(guī)才能讓企業(yè)更好地發(fā)展！在越來(lái)越規(guī)范、合規(guī)的營(yíng)商環(huán)境下，不合規(guī)的跨境電商將面臨賬號(hào)凍結(jié)的境地。
而財(cái)稅合規(guī)化也成為了跨境賣家算清利潤(rùn)的重要前提：
1、賬面明明是盈利的，賬上就是沒有現(xiàn)金！錢去哪了！
2、超過(guò)50%的錢都?jí)涸谪浬?，如何讓錢動(dòng)得快一點(diǎn)？
3、公司的盈虧平衡點(diǎn)在哪？企業(yè)的人均產(chǎn)值如何計(jì)算？
越來(lái)越多的跨境賣家開始關(guān)注財(cái)稅合規(guī)這一難題。可別小看財(cái)稅合規(guī)，他是直接影響你能否上市的關(guān)鍵因素！
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