企業(yè)財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)高級(jí)講師(【財(cái)稅新政】財(cái)會(huì)【2016】22號(hào)文件深度解讀與疑難問題處理)

2016年7月4日,財(cái)政部出臺(tái)了關(guān)于征求《關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的規(guī)定(征求意見稿)》意見的函財(cái)辦會(huì)【2016】27號(hào)。2016年12月3日,財(cái)政部出臺(tái)了關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知財(cái)會(huì)【2016】22號(hào)文件。文件指出:本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度中相關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的,應(yīng)按本規(guī)定執(zhí)行。2016年5月1日至本規(guī)定施行之間發(fā)生的交易由于本規(guī)定而影響資產(chǎn)、負(fù)債等金額的企業(yè)財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)高級(jí)講師,應(yīng)按本規(guī)定調(diào)整。

作為企業(yè)財(cái)務(wù)部人員,關(guān)于財(cái)會(huì)【2016】22號(hào)文件,帶來的變化你HOLD的住么?

既要熟悉營改增相關(guān)政策又要做好增值稅的會(huì)計(jì)核算和申報(bào)實(shí)務(wù),還要規(guī)避相關(guān)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前財(cái)稅人員首要任務(wù)。

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網(wǎng)絡(luò)直播

課程詳細(xì)解讀營改增企業(yè)(建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè))和非營改增企業(yè)增值稅會(huì)計(jì)核算規(guī)范和增值稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管控,幫您理清增值稅的會(huì)計(jì)核算賬務(wù)處理及與之相關(guān)的納稅申報(bào)思路企業(yè)財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)高級(jí)講師,重點(diǎn)解決增值稅納稅人日常實(shí)務(wù)操作,規(guī)避各類財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。

老師介紹

夏老師,資深財(cái)稅培訓(xùn)講師,會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)碩士。清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理訓(xùn)練中心總裁研修班、卓越財(cái)稅管理高級(jí)研究班特邀講師,北京理工大學(xué)EDP中心中小企業(yè)領(lǐng)軍人才高級(jí)研修班特邀講師,河北省財(cái)政廳會(huì)計(jì)人員服務(wù)中心特聘講師,全國會(huì)計(jì)繼續(xù)教育網(wǎng)校特聘輔導(dǎo)教師,兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問、兼任多家大型企業(yè)財(cái)稅、內(nèi)部控制培訓(xùn)講師。

課程大綱

第一部分 增值稅會(huì)計(jì)科目設(shè)置

一、增值稅二級(jí)科目設(shè)置實(shí)務(wù);

二、增值稅三級(jí)科目設(shè)置實(shí)務(wù);

三、增值稅小規(guī)模納稅人科目設(shè)置實(shí)務(wù);

第二部分 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)核算講解

一、增值稅一般納稅人購進(jìn)貨物和應(yīng)稅勞務(wù)及服務(wù)會(huì)計(jì)核算講解;

二、增值稅一般納稅人購進(jìn)貨物和接受勞務(wù)及服務(wù)不得抵扣會(huì)計(jì)核算講解;

三、增值稅一般納稅人購進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程進(jìn)項(xiàng)稅額涉稅會(huì)計(jì)核算;

四、增值稅小規(guī)模納稅人購進(jìn)貨物、勞務(wù)和服務(wù)等業(yè)務(wù)涉稅會(huì)計(jì)核算講解;

第三部分 增值稅銷項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)核算講解

一、增值稅納稅人銷售貨物、勞務(wù)和服務(wù)等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算講解;

二、增值稅納稅人視同銷售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算講解;

第四部分 增值稅差額征稅會(huì)計(jì)核算講解

第五部分、增值稅出口退(免)稅企業(yè)會(huì)計(jì)核算講解

一、外貿(mào)型增值稅納稅人出口退(免)稅會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù);

二、生產(chǎn)型增值稅納稅人出口退(免)稅會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù);

第六部分 增值稅納稅人期末會(huì)計(jì)核算講解

一、增值稅納稅人期末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理;

二、增值稅期末交納業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算;

第七部分 增值稅稅收優(yōu)惠政策的會(huì)計(jì)核算講解

第八部分 企業(yè)增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控思路與策略

一、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣管理手冊(cè)編制;

二、上游企業(yè)納稅人身份編制;

三、企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理制度編制;

四、企業(yè)銷項(xiàng)發(fā)票管理制度編制;

五、各類合同涉稅條款設(shè)計(jì);

企業(yè)財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)高級(jí)講師(【財(cái)稅新政】財(cái)會(huì)【2016】22號(hào)文件深度解讀與疑難問題處理)(圖1)

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