本文適合人群: 企業(yè)老板 財(cái)務(wù)人員 納稅籌劃愛(ài)好者
稅務(wù)籌劃費(fèi)用多少才算合理?筆者為資深稅務(wù)籌劃師,目前已經(jīng)從事行業(yè)9年之久,作為國(guó)內(nèi)最早一批稅務(wù)籌劃師,具有相對(duì)專(zhuān)業(yè)的能力,以下內(nèi)容根據(jù)真實(shí)案例編寫(xiě),如有不妥,歡迎批評(píng)指正!
上周接待了一家福建省的從事商務(wù)服務(wù)的客戶,他們之前通過(guò)上海的一家稅籌平臺(tái)做了一份稅籌方案,前后共花了10多萬(wàn)元咨詢(xún)費(fèi),最后方案還無(wú)法落地,而且即使方案落地,還也還有很多隱患,我這里給大家梳理一下:
1.籌劃方案收費(fèi)12萬(wàn),落到最后還是通過(guò)園區(qū)稅收優(yōu)惠進(jìn)行籌劃
2.落地服務(wù)需要另外收取“點(diǎn)子”費(fèi),抽取總稅額的1個(gè)點(diǎn)作為服務(wù)費(fèi)。
3.該稅籌平臺(tái)屬于中介機(jī)構(gòu)。并不是園區(qū)直屬的招商機(jī)構(gòu),通俗的理解就是一個(gè)整合廠家的代理商,但是因?yàn)樵撈脚_(tái)并不能及時(shí)了解園區(qū)的最新政策和動(dòng)態(tài),導(dǎo)致花了大價(jià)錢(qián)的方案無(wú)法落地。
一、福建稅務(wù)籌劃應(yīng)該注意哪些坑?
1. 口頭承諾享受核定征收政策,不能出具核定通知書(shū),且稅率不固定,可能核定到20%甚至更高也是有可能的。
2. 沒(méi)有園區(qū)出示的紅頭文件。
3. 有限公司扶持地方留存比例低,可能不到20%,口頭上說(shuō)扶持80—90%,實(shí)際上主要要看地方留存,增值稅地方留存最高50%,企業(yè)所得稅地方留存40%,這是不專(zhuān)業(yè)平臺(tái)難以做到的。
4. 扶持次月到賬,并非次年到賬。
5. 園區(qū)政策不穩(wěn)定、可能給企業(yè)帶來(lái)大麻煩。
6. 服務(wù)態(tài)度差、效率低、公司跑斷腿。
7. 辦理效率極低稅務(wù)籌劃怎么收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),時(shí)??赡艹^(guò)半年。
二、如何避免這些稅務(wù)籌劃中的坑?
1. 個(gè)人獨(dú)資類(lèi)型出具核定通知書(shū)。
2. 園區(qū)出示正規(guī)紅頭文件進(jìn)行招商。
3. 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)綜合稅率確定在5%左右。
4. 當(dāng)月上報(bào),次月扶持。
5. 園區(qū)合作時(shí)間長(zhǎng)達(dá)10年,政策及其穩(wěn)定、安全。
6. 全程一條龍式專(zhuān)員服務(wù),盡可能減少企業(yè)后顧之憂。
7.15天內(nèi)完成企業(yè)入駐,高效率、讓企業(yè)安心。
三、筆者所在平臺(tái)平時(shí)為客戶服務(wù)的對(duì)比
1.平臺(tái)免咨詢(xún)費(fèi)用,可免費(fèi)為客戶出具體方案;
2.小規(guī)模納稅人每年管理費(fèi)用3600元,一般納稅人6000元,其中包含咨詢(xún)、建議、方案、甚至是代理記賬費(fèi)用;
3.無(wú)“點(diǎn)子”費(fèi)。通常所謂的“點(diǎn)子費(fèi)”,是中間商為了自己的利益而開(kāi)出的籌碼,直接找到筆者這樣的園區(qū)直屬機(jī)構(gòu),通俗的講就是“源頭廠商”稅務(wù)籌劃怎么收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),這筆費(fèi)用也是可以免除的。
四、福建服務(wù)公司稅務(wù)籌劃案例
福建某服務(wù)公司今年?duì)I業(yè)額為2000萬(wàn),其中成本1000萬(wàn),利潤(rùn)1000萬(wàn),則需要交企業(yè)所得稅為(2000-1000)萬(wàn)*25%=250萬(wàn)
股東分紅個(gè)稅(1000-250)萬(wàn)*20%=150萬(wàn),則未納稅籌劃之前所得稅就是150萬(wàn)+250萬(wàn)=400萬(wàn)。
當(dāng)企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃,在園區(qū)設(shè)立一家新公司(注冊(cè)式,不用實(shí)體入駐),業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移,享受增值稅和企業(yè)所得地方留存的50%-80%的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì),所以獎(jiǎng)勵(lì)后應(yīng)繳納企業(yè)所得稅250萬(wàn)-(250萬(wàn)*40%*50%)=200萬(wàn),也就是說(shuō)只需要納稅50萬(wàn)。
五、稅務(wù)籌劃具體依據(jù)政策
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)優(yōu)惠政策:依法按照政策享受不繳納企業(yè)所得稅,相比普通類(lèi)型的企業(yè)免除了13%增值稅、25%企業(yè)所得稅、附加稅和股東分紅,綜合稅負(fù)僅5%左右。
有限公司扶持政策:
本文作者:稅務(wù)籌劃師何禾,從事稅務(wù)籌劃工作9年,為數(shù)十家納稅額在1000萬(wàn)以上的企業(yè)提供過(guò)稅務(wù)籌劃咨詢(xún)及落地執(zhí)行服務(wù)。
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